彬 追問

2018-11-30 16:22

我們都是直接走的銀行，沒有設置往來

彬 追問

2018-11-30 16:22

就是職工伙食費，還要設置往來嗎

張艷老師 解答

2018-11-30 16:24

您公司沒有設置預付賬款科目嗎？

彬 追問

2018-11-30 16:25

有啊

彬 追問

2018-11-30 16:26

但是伙食費都是都是直接付款，然后做職工福利費，沒有走往來

彬 追問

2018-11-30 16:26

我們現(xiàn)在發(fā)生沖減了，我怎么做賬比較好？

張艷老師 解答

2018-11-30 16:31

您這個業(yè)務是先支付款項，再計入福利費的業(yè)務。

彬 追問

2018-11-30 16:35

直接做的管理費福利費，貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬福利費貸銀存，做完了這筆賬，現(xiàn)在要沖減，我怎么做比較好

彬 追問

2018-11-30 16:36

直接借銀存，貸管理費福利費還是得有應付職工薪酬福利費

張艷老師 解答

2018-11-30 16:39

您可以將之前計入管理費用的分錄紅沖，然后先計入預付賬款，然后再按實際消費的金額計入管理費用-福利費科目核算。

彬 追問

2018-12-01 07:42

我們食堂都是先買菜，然后來報銷，發(fā)生不止一筆了，我要把之前的賬都紅沖，然后做預付？

彬 追問

2018-12-01 07:45

并且類似的沖減也不一定再發(fā)生了，這次是有其他單位的人員來食堂吃飯，收的他們的餐費，我必須改賬嗎？我之前直接做福利費不對嗎？

張艷老師 解答

2018-12-01 16:05

根據(jù)您的描述，我認為業(yè)務是要這樣處理比較好
1、你們食堂先買菜，可以借采購備用金，借：其他應收款--備用金   貸：庫存現(xiàn)金等
2、按月報銷食堂支出   借：管理費用等--福利費   貸：其他應收款--備用金
3、備用金不夠時，再借支備用金
4、如果外單位來您公司食堂吃飯，只是偶爾的行為，可以單獨記備查賬簿，用于沖減食堂支出。
如果是經(jīng)常性行為的話，就需要繳納增值稅了。
回復晚了，非常抱歉。