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送心意

小軼老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2018-11-30 17:11

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品

嬌嬌 追問(wèn)

2018-11-30 17:18

謝謝您的回答,我的意思是歸集成本是,我的做法是借研發(fā)支出包括人工費(fèi),測(cè)試費(fèi),等,貸銀行,結(jié)轉(zhuǎn),借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸研發(fā)支出,這樣對(duì)嗎

小軼老師 解答

2018-11-30 17:19

您需要說(shuō)一下您的具體業(yè)務(wù)才可以判斷

嬌嬌 追問(wèn)

2018-11-30 18:27

我單位是銷售軟件采集系統(tǒng),屬于軟件產(chǎn)品銷售,有些測(cè)試費(fèi)是成本,就是收到測(cè)試票我應(yīng)該如何做賬,如何結(jié)轉(zhuǎn)成本,人工工資我應(yīng)該放在主營(yíng)成本,還是管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用,請(qǐng)指教

小軼老師 解答

2018-11-30 19:13

如果是銷售軟件時(shí)進(jìn)行測(cè)試,是計(jì)入營(yíng)業(yè)成本,如果是研發(fā)過(guò)程中的測(cè)試,是計(jì)入研發(fā)成本
研發(fā)工人工資計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,其他的要看具體崗位

嬌嬌 追問(wèn)

2018-11-30 19:20

我收到銷售產(chǎn)品時(shí)的測(cè)試費(fèi),我是可以直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行,還是我先借研發(fā)支出-資本化,然后結(jié)轉(zhuǎn)我這是銷售的,不應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)吧,庫(kù)存商品嗎,也不合適吧,還是我直接結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行,怎么樣更合適,

小軼老師 解答

2018-11-30 19:21

銷售產(chǎn)品時(shí)的測(cè)試費(fèi),直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以,不能計(jì)入研發(fā)支出

小軼老師 解答

2018-11-30 19:22

不能計(jì)入無(wú)形資產(chǎn),研發(fā)形成的才可以計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)

嬌嬌 追問(wèn)

2018-11-30 19:22

嗯嗯,我覺(jué)得也是這樣比較合理,研發(fā)支出是最終要費(fèi)用話,要不就是資本化入無(wú)形資產(chǎn)

小軼老師 解答

2018-11-30 19:23

是的,研發(fā)支出費(fèi)用化是計(jì)入管理費(fèi)用,資本化的才計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)

嬌嬌 追問(wèn)

2018-11-30 19:24

還有問(wèn)題麻煩您,就是收到的軟件超3%的退增值稅,我看是入到營(yíng)業(yè)外收入,可是又說(shuō)可以作為不征稅收入,相應(yīng)的成本費(fèi)用不能抵扣,我具體應(yīng)該怎么做

小軼老師 解答

2018-11-30 20:07

增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按17%稅率征收增值稅后,對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。
借:銀行存款,貸:營(yíng)業(yè)外收入

嬌嬌 追問(wèn)

2018-11-30 20:50

我的做法是收到即征即退增值稅,借銀行,貸專項(xiàng)應(yīng)付款,采購(gòu)材料和其他費(fèi)用的,借,專項(xiàng)應(yīng)付款,貸銀行,這樣我是屬于??顚S糜谲浖_發(fā)研究,作為了不征稅收入,相應(yīng)的成本費(fèi)用我也不扣,您看我這樣的做有什么問(wèn)題嗎

嬌嬌 追問(wèn)

2018-11-30 20:53

因?yàn)榭梢宰鳛椴徽鞫愂杖耄沂盏阶鰻I(yíng)業(yè)外收入,我匯算清繳時(shí)可以作為不征稅收入調(diào)減營(yíng)業(yè)外收入,同時(shí)要調(diào)增相應(yīng)發(fā)生的成本費(fèi)用,如果按照我上面的做法是否可以呢,謝謝

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借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2018-11-30 17:11:46
你好同學(xué),可以按你們的研發(fā)的成本直接結(jié)轉(zhuǎn),同學(xué),還有就是人工工資這些也是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
2019-12-25 11:57:58
您好,同學(xué),軟件企業(yè)技術(shù)維修收費(fèi)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,維修人員工資計(jì)入成本。
2020-02-27 13:39:04
你是出庫(kù)是去車間還是啥?
2019-01-28 10:28:12
你好,如果已經(jīng)是在開發(fā)階段且符合資本化,那么研發(fā)人員薪資應(yīng)該是(一般薪資是通過(guò)兩個(gè)科目核算) 借:研發(fā)支出-資本化支出 貸:應(yīng)付職工薪酬 達(dá)到預(yù)定用途時(shí):借:無(wú)形資產(chǎn) 貸:研發(fā)支出-資本化支出
2018-09-26 10:21:59
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