阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-12-01 09:23

做的是外賬，為什么繳稅后還剩100多萬(wàn)的庫(kù)存呢？以后每個(gè)月還要有進(jìn)項(xiàng)，年底的時(shí)候庫(kù)存太大怕引起稅務(wù)關(guān)注

趙英老師 解答

2018-12-01 09:42

繳稅是繳稅，庫(kù)存是庫(kù)存，這兩者是不同的概念的哈。庫(kù)存未減少就是上面那兩種原因。繳稅如果是一般納稅人是根據(jù)你們開(kāi)具的發(fā)票的銷項(xiàng)稅額-購(gòu)進(jìn)貨物取得發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額產(chǎn)生的增值稅。產(chǎn)生收入的同時(shí)會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)成本減少庫(kù)存。如果售價(jià)高，毛利率高，則庫(kù)存量會(huì)稍微大一點(diǎn)，相反則會(huì)小一些。做為商貿(mào)流通公司有一定的庫(kù)存是很正常的，根據(jù)期初庫(kù)存+購(gòu)進(jìn)總額-結(jié)轉(zhuǎn)總額要等于報(bào)表存貨項(xiàng)目的期末數(shù)。

阡陌紅塵。 追問(wèn)

2018-12-01 09:58

剩下的庫(kù)存的稅等公司注冊(cè)的時(shí)候都得繳吧？馬上年底了，做外賬預(yù)收賬款實(shí)在開(kāi)不出去，掛一些再賬上可以嘛？

趙英老師 解答

2018-12-01 10:16

如果要注銷公司的話要把庫(kù)存減少。首先你要按照公式算一下你報(bào)表上的庫(kù)存數(shù)是否是正確的。如果不正確，找出原因，首先把帳調(diào)好。再做庫(kù)存銷售或推后處理。