小規(guī)模增值稅轉(zhuǎn)出如何做憑證

璐寶

于2018-12-03 08:58 發(fā)布 ??1809次瀏覽

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-03 09:00

你好，是符合減免條件而減免了嗎

璐寶追問

2018-12-03 09:04

是的

鄒老師解答

2018-12-03 09:05

你好，減免的增值稅這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；營(yíng)業(yè)外收入

璐寶追問

2018-12-03 09:06

那是每個(gè)月轉(zhuǎn)出還是一季度轉(zhuǎn)一次

鄒老師解答

2018-12-03 09:07

你好，季度做一次這個(gè)分錄
因?yàn)橹挥屑径炔趴梢源_定是需要交納，還是免征，免征了就做免征分錄
交納就做繳納分錄

璐寶追問

2018-12-03 09:09

好的，謝謝老師

鄒老師解答

2018-12-03 09:10

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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2018-12-03 09:00:23

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款等科目

2017-05-22 17:44:44

借：固定資產(chǎn)清理 19607.84 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅貸：固定資產(chǎn) ；借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)。

2018-04-23 10:58:32

你好， 1、免征借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增貸：營(yíng)業(yè)外收入 2.稅控盤沒有抵完的部分在下期應(yīng)交稅費(fèi)繼續(xù)抵扣。不作處理。減免分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：管理費(fèi)用

2020-02-12 15:44:29

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅附加稅貸；銀行存款

2017-05-22 15:52:53

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答：你好， 1、免征借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增貸：營(yíng)業(yè)外收入 2.稅控盤沒有抵完的部分在下期應(yīng)交稅費(fèi)繼續(xù)抵扣。不作處理。減免分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：管理費(fèi)用