我們是集團(tuán)公司,有11個(gè)子公司,17年1-3月用舊系統(tǒng)(損益類已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到盈余公積科目),4-12月用了新系統(tǒng)做帳,現(xiàn)在要求做17年的合并報(bào)表,合并的資產(chǎn)負(fù)債表要不要把已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了1-3月的損益剔出來?如果不剔出來,跟損益表對(duì)不上?還是有什么其他方法?

答： 你好，損益結(jié)轉(zhuǎn)到盈余公積科目，不影響你的利潤表呀，17年的編制合并報(bào)表時(shí)，利潤表取1-3月+4-12月就行了呀，資產(chǎn)負(fù)債表期初用16年末的數(shù)。

老師，A集團(tuán)公司收購B子公司，B子公司實(shí)收資本500萬；購買價(jià)款1000萬，實(shí)付800萬，剩余200萬未付；這期間A集團(tuán)公司在合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)B子公司的實(shí)收資本500萬應(yīng)該放到A集團(tuán)合并報(bào)表哪個(gè)科目？

答： B公司的實(shí)收資本與A公司對(duì)B公司的長期股權(quán)投資相互抵消

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2017年12月27號(hào)左右，集團(tuán)公司下的一個(gè)子公司股權(quán)變更。然后2017年的合并報(bào)表和審計(jì)報(bào)告都包含了這個(gè)子公司，但是2018年資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)和17年審計(jì)報(bào)告不一致，集團(tuán)說是直接把子公司的給減去了，我不太理解，可以這樣做嗎，不是應(yīng)該在18年做憑證調(diào)整嗎，為什么要直接調(diào)表呢

答： 你好，你的年初數(shù)是減去子公司的數(shù)據(jù)嘛