久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:22

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:23

（2）怎么做，涉及到增值稅的

紫藤老師 解答

2018-12-03 16:24

你好，這里的話以8和5來入賬
借在建工程 5   貸原材料5

借在建工程 8   貸原材料8

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:28

你是老師嗎，都不做增值稅處理的嗎？題的答案不是你這樣的

紫藤老師 解答

2018-12-03 16:29

是的，你可以看看固定資產(chǎn)的講解，

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:30

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:30

那會計學堂的是錯的？

紫藤老師 解答

2018-12-03 16:35

那個8是按照成本價的來計入的，而5 的以前購入的原材料，現(xiàn)在拿來建造固定資產(chǎn)，要做進項稅額轉出，

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:37

你解答這個題和沒解釋一樣，一點沒說出什么來

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:37

我要不給答案，你回答的還不對

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:38

自產(chǎn)產(chǎn)品也是用來建造固定資產(chǎn)的阿

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:38

自產(chǎn)產(chǎn)品自己用了不是視同銷售嗎，為什么沒有銷項稅額

紫藤老師 解答

2018-12-03 16:40

自產(chǎn)的用成本價，不是用市場價，所以沒有銷項。

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:41

外購的呢

紫藤老師 解答

2018-12-03 16:43

外購的就是做進項稅額轉出，因為你外購的時候已經(jīng)借 應交稅費——應交增值稅（進項稅額），在稅法財務與會計固定資產(chǎn)一章里講的很詳細，你可以看看

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:45

是初級書嗎？還是中級

紫藤老師 解答

2018-12-03 16:53

是稅法的，財務與會計。

紫藤老師 解答

2018-12-03 16:53

稅務師的考試之一，財務與會計。

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 16:58

自產(chǎn)產(chǎn)品用于構建不動產(chǎn)  稅法上不是視同銷售嗎，領用自產(chǎn)產(chǎn)品成本1萬 售價2萬   借 在建工程1.32  貸 庫存商品1應交稅費～應交增值稅（銷項稅）2*16% 不應該是這樣的嗎

紫藤老師 解答

2018-12-03 17:00

不是的，領用自產(chǎn)產(chǎn)品你可以這么理解，都是自家人，用自家的貨就用成本價。

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 17:08

（4）進項稅的40%也要轉出阿，而答案為什么還選B呢

紫藤老師 解答

2018-12-03 17:10

因為建造固定資產(chǎn)的不動產(chǎn)，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，購進的原材料已經(jīng)一次性抵扣100%了，所以40%進項稅需要轉出

久平(酒瓶) 追問

2018-12-03 17:17

是的，如果自產(chǎn)產(chǎn)品也給出了相應的進項稅額，是不是也要做40%進項稅穿出 到待抵扣進項稅？

紫藤老師 解答

2018-12-03 17:20

是的，是這樣的，