老師,單位在銀行代扣社保個人部分和發(fā)工資時單位代扣社保個人部分應(yīng)該計入哪個科目?
夜雨如歌
于2018-12-04 09:23 發(fā)布 ??1683次瀏覽
- 送心意
彩麗老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,審計師
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你好,社保個人承擔(dān)部分計入其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款
2018-12-04 09:25:18

屬于你們少收的部分,沖減應(yīng)收”用工單位“的應(yīng)收款
2017-06-26 16:16:20

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-05-15 22:37:40

同學(xué)你好,社保及工資分錄參考這個圖片
2019-01-20 09:31:09

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等) 44406.78
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 44406.78
2 計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等) 3204.2
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3204.2
3 次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 44406.78
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 5090.96
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 39315.82
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 3204.2
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 5090.96
貸:銀行存款或現(xiàn)金8295.16
2020-06-03 15:10:13
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