??花兒朵朵 追問

2018-12-04 11:06

那我們這邊怎么做賬務(wù)處理啊

小黎老師 解答

2018-12-04 11:10

您好，稅務(wù)代開的專票是不可以享受小規(guī)模納稅優(yōu)惠的。開具時(shí)繳納，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

??花兒朵朵 追問

2018-12-04 11:12

就是說我們?nèi)ザ悇?wù)局代開的時(shí)候就把稅錢得交了是嗎

小黎老師 解答

2018-12-04 11:13

您好，是的。代開專票的時(shí)候是當(dāng)場繳納的。

??花兒朵朵 追問

2018-12-04 11:18

那我月末是不是得結(jié)轉(zhuǎn)？

小黎老師 解答

2018-12-04 11:22

您好，月末確認(rèn)收入的時(shí)候借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。這個(gè)預(yù)繳的賬戶就平了