同舟之情 追問(wèn)

2018-12-04 11:54

那在第四季度盈利了3萬(wàn)的情況下，報(bào)所得稅時(shí)不是看利潤(rùn)表嗎？利潤(rùn)表顯示的是盈利8萬(wàn)，包含上季度彌補(bǔ)了虧損的5萬(wàn)，但實(shí)際是3萬(wàn)啊。那四季度申報(bào)表怎么填呢

鄒老師 解答

2018-12-04 11:55

你好，是看利潤(rùn)表，我的意思是利潤(rùn)表不會(huì)因?yàn)閺浹a(bǔ)了之前虧損，當(dāng)年利潤(rùn)就減少
根據(jù)利潤(rùn)表的本年累計(jì)收入，成本，利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)填寫

同舟之情 追問(wèn)

2018-12-04 11:59

嗯，明白。我想問(wèn)的是申報(bào)表按本年累計(jì)盈利8萬(wàn)填，不就得按8萬(wàn)交所得稅嗎？但里邊包含彌補(bǔ)虧損了的呀

鄒老師 解答

2018-12-04 12:00

你好，利潤(rùn)總額是8萬(wàn)，但是有彌補(bǔ)虧損5萬(wàn)，實(shí)際是按3萬(wàn)計(jì)算納稅的

同舟之情 追問(wèn)

2018-12-04 12:02

是在第四季度申報(bào)表填寫時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損欄需要再次填寫三季度時(shí)填寫的彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)額嗎？

鄒老師 解答

2018-12-04 12:45

你好，不需要填寫三季度時(shí)填寫的彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)額，但是這個(gè)會(huì)影響第四季度企業(yè)所得稅的繳納

同舟之情 追問(wèn)

2018-12-04 13:37

對(duì)啊，影響第四季度繳納哪成啊

鄒老師 解答

2018-12-04 13:38

你好，第四季度實(shí)際需要交納的企業(yè)所得稅（5-7+3）*企業(yè)所得稅稅率