無花果 追問

2018-12-04 15:27

単位年末想年末把過期的固定資產(chǎn)做帳務處理

鄒老師 解答

2018-12-04 15:28

你好，這個是就是固定資產(chǎn)報廢的分錄 啊

無花果 追問

2018-12-04 15:40

我們單位從來也沒做過固定資產(chǎn)減值準備，直接走固定資產(chǎn)清理就可以對吧，老師另一個待處理財產(chǎn)損益和待處置財產(chǎn)損溢一個科技目吧

無花果 追問

2018-12-04 15:41

麻煩老師了

鄒老師 解答

2018-12-04 15:41

你好，固定資產(chǎn)處置是通過固定資產(chǎn)清理科目核算
清理凈損益通過待處置資產(chǎn)損益 科目核算
不是一個科目

無花果 追問

2018-12-04 16:00

也不用走管理費用過渡一下嗎

無花果 追問

2018-12-04 16:00

也不用走管理費用過渡一下嗎

鄒老師 解答

2018-12-04 16:00

你好，不需要通過管理費用科目過渡的

無花果 追問

2018-12-04 16:09

什么是清理凈損溢通過待處理財產(chǎn)損溢科目，是和庫存盤盈盤虧一樣，通過待處理過渡性質(zhì)一樣的

鄒老師 解答

2018-12-04 16:12

你好，待處理財產(chǎn)損溢是盤虧的時候才使用等科目
固定資產(chǎn)盤盈是通過以前年度損益調(diào)整科目

無花果 追問

2018-12-05 08:03

老師固定資產(chǎn)清理的數(shù)是不是固定資產(chǎn)減己報廢資產(chǎn)己計提數(shù)的差額

鄒老師 解答

2018-12-05 08:07

你好，固定資產(chǎn)清理數(shù)據(jù) 是原值減去累計計提的折舊，減值準備

無花果 追問

2018-12-05 08:10

那老師已經(jīng)直接報廢處理還用走待處理這個科目嗎？直接轉(zhuǎn)本年利潤不可以嗎

鄒老師 解答

2018-12-05 08:11

你好，需要先通過固定資產(chǎn)清理，然后轉(zhuǎn)為待處置資產(chǎn)損益，最后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
而不可以直接就計入本年利潤的

無花果 追問

2018-12-05 08:16

老師我単位從來沒提過資產(chǎn)減值準備，那借方直接就用固定資產(chǎn)原值減法己提折舊的差額是固定資產(chǎn)清理的數(shù)對吧

鄒老師 解答

2018-12-05 08:18

你好，是的，沒有減值準備，減值準備部分就是0，固定資產(chǎn)清理科目金額就是原值減去累計計提的折舊

無花果 追問

2018-12-05 08:19

謝謝老師了，但是有人說不用走待處理，可以走營業(yè)外支出在走本年利潤

無花果 追問

2018-12-05 08:19

借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理

鄒老師 解答

2018-12-05 08:20

你好，之前是通過營業(yè)外支出核算，后面準則調(diào)整到需要通過待處置資產(chǎn)損益科目核算了

無花果 追問

2018-12-05 08:23

終于明白了，謝謝您，因為我不很專業(yè)

鄒老師 解答

2018-12-05 08:24

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

無花果 追問

2018-12-05 08:27

老師我評價后，以后有帳務問題咋在找到你呢，你給我的分錄完整，從頭到尾怎么做帳。不至于我少做

鄒老師 解答

2018-12-05 08:28

你好，你可以通過會計問，找到我進行定向提問
借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 
借；待處置資產(chǎn)損益 貸；固定資產(chǎn)清理
借；本年利潤 貸；待處置資產(chǎn)損益
這個就是完整的分錄

無花果 追問

2018-12-05 08:36

就是找到您以前回復我的問題那個界面，在點擊進去重新提問就可以，是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-12-05 08:36

你好，評價之后，需要重新提問的

無花果 追問

2018-12-05 08:39

可能我沒表述清楚，我就是看到您給我的會計分錄從頭到尾應該怎么做，非常的好，對于我這不太專業(yè)的會計幫助非常大，非常實用，不至于我工作中少做財務憑證。所以喜歡您的回復，想以后有問題繼續(xù)請教您。

鄒老師 解答

2018-12-05 08:40

你好，你可以在**搜索會計答小程序，今后有問題可以在這里面找到我頭像，定向提問

無花果 追問

2018-12-05 08:40

評價后重新提問還能找到老師您嗎？我試下評價

鄒老師 解答

2018-12-05 08:41

你好，可以找到我，可以向我提問的