17年有一筆銷(xiāo)售費(fèi)用當(dāng)時(shí)收到的是普通發(fā)票6660元，18年因業(yè)務(wù)調(diào)整，當(dāng)時(shí)那筆發(fā)票退回重開(kāi)了，退回時(shí)沒(méi)有做分錄，現(xiàn)在收到一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票（6%）現(xiàn)在收到的這張發(fā)票該如何調(diào)賬呢？

meizi老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-04 16:17

你好你收到的時(shí)候做賬然后退回紅沖分錄現(xiàn)在收到走以前年度損益科目來(lái)做

Xxx 追問(wèn)

2018-12-04 16:25

不好意思，沒(méi)怎么明白，我17年支付時(shí)并已經(jīng)取得普票時(shí)，我是做借：銷(xiāo)售費(fèi)用6660元貸：銀行存款6660元。18年2月發(fā)票退回的，但是沒(méi)做分錄，11月收到了一張6660元的專(zhuān)用發(fā)票，我現(xiàn)在先做一筆紅沖17年的那筆分錄嗎？借：銷(xiāo)售費(fèi)用-6660元，貸：其他應(yīng)付款-6660元嗎？然后用以前年度損益調(diào)整嗎？

meizi老師解答

2018-12-04 16:30

你現(xiàn)在沖應(yīng)該是按你原來(lái)的分錄不變金額負(fù)數(shù)來(lái)沖也是需要走以前年度損益科目的怎么貸方又在走其他應(yīng)付款科目現(xiàn)在收到需要做以前年度損益科目

Xxx 追問(wèn)

2018-12-04 16:33

能麻煩老師幫我寫(xiě)下具體的分錄嗎，現(xiàn)在收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額6283 02元，稅額376.98元。

meizi老師解答

2018-12-04 16:38

你好退回的時(shí)候做借：銀行存款/其他應(yīng)付款等

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：未分配利潤(rùn) 然后現(xiàn)在收到專(zhuān)票做借方以前年度損益科目進(jìn)項(xiàng)稅376.98 貸方銀行借方未分配利潤(rùn)貸方以前年度損益科目

Xxx 追問(wèn)

2018-12-04 17:05

理解了，謝謝老師

meizi老師解答

2018-12-04 17:07

好的不客氣滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)