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送心意

阿水老師

職稱注冊會計師,稅務(wù)師,初級會計師

2018-12-04 20:07

學(xué)員你好,月末只有損益類科目需要結(jié)轉(zhuǎn)。
1,結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料,
 
借:生產(chǎn)成本(主要材料)
 
借:制造費用(輔助材料)
 
貸:原材料
 
2,結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用,
 
借:生產(chǎn)成本
 
貸:制造費用
 
3,結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本
 
借:庫存商品
 
貸:生產(chǎn)成本
 
4,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本
 
借:主營業(yè)務(wù)成本
 
貸:庫存商品
 
5,結(jié)轉(zhuǎn)損益(收入)
 
借:主營業(yè)務(wù)收入
 
借:其他業(yè)務(wù)收入
 
貸:本年利潤
 
6,結(jié)轉(zhuǎn)損益(費用)
 
借:本年利潤
 
貸:主營業(yè)務(wù)成本
 
貸:其他業(yè)務(wù)支出
 
貸:管理費用
 
貸:營業(yè)費用
 
貸:財務(wù)費用等等

妮妮戚 追問

2018-12-04 20:09

老師,營業(yè)外支出呢?月末需要什么處理?

阿水老師 解答

2018-12-04 20:11

學(xué)員你好,
損益類科目都要結(jié)轉(zhuǎn)的。

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年末相對于平時,就是把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤哈,然后凈利潤彌補虧損后還有剩余,需要提取法定盈余公積哈
2022-04-12 23:57:45
對的是的是這么做。
2022-02-17 09:31:41
你好,損益類的科目都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2022-02-16 09:52:49
你好,損益類科目 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,結(jié)轉(zhuǎn)之后沒有余額。 非損益類科目,需要把科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到下個月作為下個月的期初數(shù)
2021-07-25 15:26:55
你是不是帶有核算項目
2020-03-31 11:17:46
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