fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 20:36

，我們公司

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 20:37

我們是代理商

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 20:40

我們是代理商，公司是供應(yīng)商，公司有促銷費(fèi)用，但是需要我們墊付

文老師 解答

2018-12-04 20:45

那預(yù)付賬款是你預(yù)付費(fèi)供應(yīng)商的嗎

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 20:46

11月30日我們這邊結(jié)算出給公司打的預(yù)付貨款剩余2300元，公司還欠我們墊付的促銷費(fèi)用3000元。12月1日又給公司打了30000元的預(yù)付款。12月3日公司給我們送貨，貨品總金額是28000元，貨品金額扣除費(fèi)用金額2600元，實(shí)際沖減預(yù)付款項(xiàng)是25400元

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 20:48

是的，老師。我剛剛接觸這些，不太懂，讓老師費(fèi)心了

文老師 解答

2018-12-04 20:51

那就是12月初，你預(yù)付賬款的余額是2300，墊付促銷費(fèi)其他應(yīng)收款余額是3000，本月付預(yù)付賬款，借 預(yù)付賬款30000，貸銀行存款30000，拿貨28000，借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 預(yù)付賬款28000，你這貨品扣除費(fèi)用是什么意思

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 20:55

我們這邊墊付的促銷費(fèi)用，公司就是從貨款中給我們扣除。有時(shí)候墊付的費(fèi)用直接是給貨物的。

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 20:57

所以這些帳不知道該怎樣做，又該如何計(jì)算貨物成本

文老師 解答

2018-12-04 21:00

這2600也算是促銷費(fèi)用是嗎

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 21:03

對(duì)，應(yīng)該說(shuō)是公司返還我們墊付的促銷費(fèi)用，是用貨物抵的

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 21:06

我們做賬的時(shí)候是按28000元來(lái)平均計(jì)算貨物的成本，還是按照25400元，來(lái)計(jì)算

文老師 解答

2018-12-04 21:07

這樣就算實(shí)際只拿貨25400，這樣就是借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 預(yù)付賬款25400

fengronger 追問(wèn)

2018-12-04 21:08

哦，那就是按25400元來(lái)平均計(jì)算成本嗎？

文老師 解答

2018-12-04 21:10

是的，你實(shí)際進(jìn)貨的成本是只有這么多