文文老師 解答

2018-12-05 09:00

如果確認(rèn)了收入就需要交增值稅

朵兒 追問

2018-12-05 09:14

那現(xiàn)在收入還沒確認(rèn)呢？

朵兒 追問

2018-12-05 09:15

這個(gè)帳怎么做才合理？

文文老師 解答

2018-12-05 09:18

如果工程已經(jīng)完成，驗(yàn)收，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，就要確認(rèn)收入納稅了，至于對方不付款，那是另外一回事，與納稅沒有關(guān)系

朵兒 追問

2018-12-05 09:34

那確認(rèn)收入納稅的，是否需要把發(fā)票開出來，但對方現(xiàn)在不給開票呢？

朵兒 追問

2018-12-05 09:35

那后面對方付款與納稅的票額不相符，如何處理？

文文老師 解答

2018-12-05 09:47

可以先不開票，按無票收入申報(bào)納稅
對方付款與納稅的票額不相符，到時(shí)看情況確認(rèn)為營業(yè)外收支

朵兒 追問

2018-12-05 09:57

老師，可否按上面的問題，例下會(huì)計(jì)分錄？

文文老師 解答

2018-12-05 10:00

借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銷項(xiàng)
借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款

借：營業(yè)外支出   貸：應(yīng)收賬款

朵兒 追問

2018-12-05 10:15

那后面再開發(fā)票如何進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的填寫？

文文老師 解答

2018-12-05 10:57

再開票時(shí)，沖減無票收入，增加有票收入