西紅柿 追問

2018-12-05 09:29

不用調(diào)整分錄嗎？那其它應(yīng)收款的負(fù)數(shù)余額要調(diào)到資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)項(xiàng)目里呢？

辜老師 解答

2018-12-05 09:30

報(bào)表調(diào)整，可以不用調(diào)賬的，其它應(yīng)收款的負(fù)數(shù)余額對(duì)應(yīng)其他應(yīng)付款

西紅柿 追問

2018-12-05 10:31

比如說：其它應(yīng)收款期末是-50328，那應(yīng)該填到資產(chǎn)負(fù)債表其它應(yīng)付款+50328，這個(gè)對(duì)嗎？

辜老師 解答

2018-12-05 10:33

要看你其它應(yīng)收款下面明細(xì)單位的負(fù)數(shù)余額，吧負(fù)數(shù)余額單位重分類到其他應(yīng)付款，你這思路是對(duì)的

西紅柿 追問

2018-12-05 11:35

老師：再問您一個(gè)問題，資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”期末數(shù)=“未分配利潤”期初數(shù)+利潤表\"凈利潤\"本年累計(jì)數(shù)+以前年度損益調(diào)整還是減去“以前年度損益調(diào)整”，這個(gè)怎么區(qū)分呢？什么時(shí)候有加，什么時(shí)候有減呢？

辜老師 解答

2018-12-05 11:39

要看你以前年度損益調(diào)整金額在哪一方，貸方就是加，借方就是減

西紅柿 追問

2018-12-05 11:50

這個(gè)以前年度損益調(diào)整是匯算清繳繳納的款，計(jì)提所得稅的時(shí)候，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，這個(gè)時(shí)候，是借方數(shù)，這樣的話，這個(gè)以前年度損益調(diào)整是借方余額是嗎？就用減，如果是貸方余額就用加，是這樣理解嗎？

辜老師 解答

2018-12-05 13:21

是的，就是這樣理解的