李欣? 追問

2018-12-05 13:33

現(xiàn)在我們已經(jīng)開了銷項(xiàng)票，但是進(jìn)項(xiàng)票沒有收到。我怎么做賬？確認(rèn)了主營業(yè)務(wù)收入后怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:35

可以根據(jù)合同約定，先暫估成本

李欣? 追問

2018-12-05 13:39

借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款
然后

借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
是這樣嗎？
但是我購進(jìn)的是一軟件服務(wù)，無形的，可以作為庫存商品嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:40

可以的，實(shí)質(zhì)上就是庫存商品

李欣? 追問

2018-12-05 13:42

那我這個(gè)是不是相當(dāng)于賣出去軟件，交16%的增值稅？那我可以備案免稅嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:44

你好！
在購的，免不了

李欣? 追問

2018-12-05 13:45

也就是說不是我自己研究開發(fā)的做不了免稅對吧

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:46

你好！

對的。

李欣? 追問

2018-12-05 13:53

老師，現(xiàn)在的問題是，我們領(lǐng)導(dǎo)去做了免稅備案，也通過了?，F(xiàn)在我可以把購進(jìn)來的作為成本嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-05 13:56

你好！

可以的

李欣? 追問

2018-12-05 13:59

可是這樣不就沖突了嗎？我是購進(jìn)來的技術(shù)，不是我自己開發(fā)的，我又做了免稅，賬面上反應(yīng)出來就是購進(jìn)來的技術(shù)

蔣飛老師 解答

2018-12-05 14:07

實(shí)際上是銷售一種無形服務(wù)