老師,預(yù)付社保養(yǎng)老保險(xiǎn),這個(gè)分錄是對(duì)的嗎?下個(gè)月發(fā)放工資應(yīng)該怎樣沖回預(yù)付賬款?
菠蘿蜜
于2018-12-05 13:48 發(fā)布 ??1175次瀏覽
- 送心意
小宋老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好,社保當(dāng)月發(fā)生直接計(jì)入費(fèi)用。
2018-12-05 13:50:13

預(yù)付賬款一般包括預(yù)付的貨款、預(yù)付的購(gòu)貨定金,公司預(yù)付給職工的工資時(shí),按照職工的個(gè)人借支進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
借:其他應(yīng)收款-----某人
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
從工資扣除預(yù)付的工資時(shí):(如果應(yīng)付工資大于實(shí)際的借支金額,再貸記庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款)
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)收款-某人
銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)收款-某人
銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
2020-05-07 15:40:18

你好,第一筆扣社保應(yīng)該是貸其他應(yīng)付款而不是借其他應(yīng)付款,第二筆是借其他應(yīng)付款,
2018-12-06 17:45:28

事業(yè)單位發(fā)放工資與繳納社保的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
答:小編認(rèn)為,對(duì)于事業(yè)單位發(fā)放工資與繳納社保,其會(huì)計(jì)分錄如下:
通常情況下,企業(yè)都是在下月發(fā)放上月的工資并繳納上月的社保及住房公積金,這里我們假設(shè),社保繳納在工資發(fā)放之后,則發(fā)放工資時(shí)應(yīng)作如下分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保公積金(個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保及公積金部分)
應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交個(gè)人所得稅(個(gè)人工資和福利等應(yīng)代扣代繳個(gè)稅部分)
銀行存款
工資發(fā)放完畢,繳納社保時(shí)的應(yīng)作如下分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保公積金
其他應(yīng)付款——社保公積金
應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
事業(yè)單位發(fā)放工資與繳納社保的會(huì)計(jì)分錄怎么做?
按每月應(yīng)繳納的社保公積金中,單位應(yīng)承擔(dān)的部分計(jì)提社保及住房公積金,分錄如下:
借:管理費(fèi)用——社保公積金
銷售費(fèi)用——社保公積金
生產(chǎn)成本(制造費(fèi)用)——社保公積金
研發(fā)支出——社保公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保公積金(單位應(yīng)承擔(dān)的社保及公積金部分)
2019-07-09 16:21:54

借,管理費(fèi)用_工資,貸應(yīng)付職工薪酬,
發(fā)放,
借應(yīng)付職工薪酬,貸 其他應(yīng)收賬_社保,其他應(yīng)收款_公積金,銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
2019-04-10 09:17:58
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