艷楊天 追問

2018-12-07 11:09

我每月這樣把固定資產(chǎn)和工具折舊，結(jié)轉(zhuǎn)到制造費(fèi)用～折舊費(fèi)用，對(duì)么？這樣的會(huì)計(jì)分錄對(duì)么？求指教！

鄒老師 解答

2018-12-07 11:14

你好，計(jì)提折舊只需要做后面一筆分錄，上面一部分的分錄是不需要做的

艷楊天 追問

2018-12-07 11:16

我相當(dāng)于減少賬面固定資產(chǎn)價(jià)值了，不行么？

艷楊天 追問

2018-12-07 11:19

我這樣做累計(jì)折舊是沒有余額了，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值就變?cè)捔?！不?duì)啊？

鄒老師 解答

2018-12-07 11:26

你好，計(jì)提折舊固定資產(chǎn)原值是不變的
借；制造費(fèi)等科目   貸累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)處置了，才需要把固定資產(chǎn)科目計(jì)入貸方

艷楊天 追問

2018-12-07 11:27

處置分錄是什么？

鄒老師 解答

2018-12-07 11:33

你好
借；固定資產(chǎn)清理  累計(jì)折舊   貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款   貸；固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費(fèi) 
借；待處置資產(chǎn)損益   貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄 ）