Carrie 追問

2018-12-08 16:13

老師您好 個稅需要計提嗎？

鄒老師 解答

2018-12-08 16:14

你好，需要計提的
計提分錄是 借；應(yīng)付職工薪酬——工資    貸；借；應(yīng)交稅費——個人所得稅

Carrie 追問

2018-12-08 16:18

嗯嗯，我們也是這樣做！
借:管理費用-工資
  貸:應(yīng)付職工應(yīng)酬-工資
     其他應(yīng)付款-社保
                -公積金
     應(yīng)交稅費-個稅
繳納個稅:
借:應(yīng)交稅費-個稅
  貸:銀行存款

但是同事說個稅是員工自己要交的，是不是要放在其他應(yīng)付款-個稅里面？

鄒老師 解答

2018-12-08 16:19

你好，個人所得稅通過應(yīng)交稅費科目核算，不應(yīng)當(dāng)通過其他應(yīng)付款科目核算

Carrie 追問

2018-12-08 17:31

可是個稅不是替員工代扣代繳的嗎？應(yīng)該扣員工的，只是從企業(yè)對公扣稅了！這個不是應(yīng)該企業(yè)向員工收回的嗎？

所以我同事說應(yīng)該
借:其他應(yīng)收款-個稅
  貸:應(yīng)交稅金-個稅
借:應(yīng)交稅金-個稅
   貸:銀行存款
借:銀行存款/現(xiàn)金
  貸:其他應(yīng)收款-個稅
老師你看這個對嗎？

鄒老師 解答

2018-12-08 19:06

你好，是從工資中扣除，然后繳納
計提   借；應(yīng)付職工薪酬——工資  貸；應(yīng)交稅費——個人所得稅
扣繳  借；應(yīng)交稅費——個人所得稅   貸；銀行存款