歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 15:36

小規(guī)模開(kāi)出普通發(fā)票也是需要交稅的嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-09 15:42

財(cái)稅2017第76號(hào)公告：小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季納稅9萬(wàn)元），銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)（按季納稅9萬(wàn)元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅 
貸：營(yíng)業(yè)外收入

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 15:47

那我家這種屬于不超過(guò)的

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 15:50

以前小規(guī)模代開(kāi)專票的時(shí)候，稅款直接在稅務(wù)局窗口交了，現(xiàn)在自己開(kāi)普通發(fā)票，發(fā)票開(kāi)完了，稅還用去窗口交嗎？這個(gè)稅得怎么解決呢？
直接?借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
               貸:營(yíng)業(yè)外收入
就是只做這一筆會(huì)計(jì)分錄就可以了嗎？不用管稅？

bamboo老師 解答

2018-12-09 15:58

如果你不交稅 我這筆分錄就是接著上面那筆寫(xiě)的  只做這一筆會(huì)計(jì)分錄就可以了 不用管稅
如果要交 就不是這么寫(xiě)

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:17

還是沒(méi)太理解，
就是從2018年1.1日開(kāi)始，小規(guī)模，開(kāi)發(fā)票，月不超過(guò)3萬(wàn)ヽ季不超過(guò)9萬(wàn)，就不用交稅的意思是嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-09 16:18

對(duì)的 從2018年1.1日開(kāi)始，小規(guī)模，開(kāi)發(fā)票，月不超過(guò)3萬(wàn)ヽ季不超過(guò)9萬(wàn)，就不用交稅
你不超過(guò)9萬(wàn) 開(kāi)票的時(shí)候
借：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等
 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
季度末
借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
 貸:營(yíng)業(yè)外收入
這樣可明白了

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:19

哦哦，是季末做這筆分錄就可以呀

bamboo老師 解答

2018-12-09 16:21

開(kāi)票的時(shí)候做第一筆確認(rèn)收入的 然后季度末不交稅 再做第二筆

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:21

那我家剛剛開(kāi)的那張發(fā)票，是8月份開(kāi)的，等到9月末做
借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
就可以了是嗎？

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:22

哦哦

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:23

那8月份開(kāi)發(fā)票了，報(bào)稅的時(shí)候，當(dāng)月用報(bào)國(guó)稅嗎？還是季度申報(bào)國(guó)稅？還是不用管開(kāi)發(fā)票這個(gè)稅的問(wèn)題？

bamboo老師 解答

2018-12-09 16:24

小規(guī)模是季度申報(bào)的

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:26

哦哦，那就是不管小規(guī)模，當(dāng)月開(kāi)不開(kāi)發(fā)票，國(guó)稅都是季度申報(bào)對(duì)嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-09 16:28

是的 國(guó)稅都是季度申報(bào)

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:32

貸方:管理費(fèi)用–減免稅
不是營(yíng)業(yè)外收入這樣對(duì)嗎？？

bamboo老師 解答

2018-12-09 16:35

免的增值稅應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:42

之前會(huì)計(jì)計(jì)入的事管理費(fèi)用–減免稅，用改正嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-09 16:43

你可以調(diào)整一下分錄
借：管理費(fèi)用——減免稅 貸方紅字
  借:營(yíng)業(yè)外收入 貸方藍(lán)字

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 16:51

前幾月份也做過(guò)這樣的會(huì)計(jì)分錄，也可以現(xiàn)在在當(dāng)月一起改正嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-09 16:57

可以合并都一起做調(diào)整 憑證后面附清單列明都是調(diào)整什么時(shí)候的分錄 多少金額

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 17:29

老師我找到了之前的減免稅錯(cuò)的憑證，你看下我改的那個(gè)對(duì)嗎

歲禾 追問(wèn)

2018-12-09 17:30

借:管理費(fèi)用–減免稅 -957.69(貸方)
   貸:營(yíng)業(yè)外收入–減免稅 957.69(貸方)

bamboo老師 解答

2018-12-09 17:55

不好意思 讓你久等了 分錄對(duì)的