梓萌 追問

2018-12-11 11:14

老師，您好。我們11月份銀行存款一共交了九萬三千多的取暖費。然后12月份取得發(fā)票，發(fā)票有普票，也有專票。開的金額也不一樣。我該怎么走科目？

汪晨老師 解答

2018-12-11 11:22

你好！專票可認證抵扣。計入預(yù)付賬款科目按月分攤。

梓萌 追問

2018-12-11 11:31

老師，您的意思是
繳納取暖費的時候
借：預(yù)付賬款93000
     貸：銀行存款93000
取得發(fā)票的時候：
（普票）借：管理費用
                       貸：預(yù)付賬款
（專票）借：管理費用（分攤）
                      應(yīng)交稅費（進）
                        貸：預(yù)付賬款
是這樣嗎？

汪晨老師 解答

2018-12-11 11:34

你好！是的！分錄正確。

梓萌 追問

2018-12-11 11:35

好的 ，謝謝老師

汪晨老師 解答

2018-12-11 13:17

不客氣！滿意請給五星好評！