不忘初心，方得始終 追問

2018-12-10 20:13

不計入資本公積嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 20:13

你好，這個是不通過資本公積科目核算的

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-10 20:19

一共是60多萬，全部計入管理費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 20:19

你好，發(fā)生維修支出計入長期待攤費(fèi)用，然后估計一定的期限按月平均攤銷計入管理費(fèi)用 
同時之前計入專項(xiàng)應(yīng)付款的金額按相應(yīng)比例就結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-10 20:20

還用一部分購置了固定資產(chǎn)的，能走資本公積嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 20:21

你好，不可以通過資本公積核算
購置固定資產(chǎn)也是通過專項(xiàng)應(yīng)付款核算的

不忘初心，方得始終 追問

2018-12-10 20:30

借  銀行存款   貸專項(xiàng)應(yīng)付款    借 在建工程   貸 銀行存款    借 管理費(fèi)用    貸 在建工程   這樣行嗎？那購置固定資產(chǎn)的也計入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-12-10 20:33

你好
收到款項(xiàng)   借；銀行存款 貸；專項(xiàng)應(yīng)付款
購置固定資產(chǎn)  借；固定資產(chǎn)   貸；銀行存款
計提折舊  借；管理費(fèi)用等科目 貸；累計折舊 
攤銷   借；專項(xiàng)應(yīng)付款 貸；營業(yè)外收入