老師您好，我想咨詢一下關(guān)于水費(fèi)的稅務(wù)問(wèn)題，我是一家物業(yè)公司，每月支付的水費(fèi)大于收取的水費(fèi) 支付水費(fèi)時(shí)候，水利局每月給我開(kāi)具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，我已經(jīng)認(rèn)證全年支付水費(fèi)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 77萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）1.5萬(wàn) 貸：銀行 78.5萬(wàn) 由于收取水費(fèi)只開(kāi)具了收據(jù)，全年收取33萬(wàn) 這部分稅金該怎么轉(zhuǎn)出？

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-10 21:00

你好！
進(jìn)項(xiàng)稅額不用轉(zhuǎn)出的

蔣飛老師解答

2018-12-10 21:00

收取水費(fèi)開(kāi)具了收據(jù)，確認(rèn)收入確認(rèn)銷項(xiàng)稅額就可以了

蔣飛老師解答

2018-12-10 21:01

借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

馨曦追問(wèn)

2018-12-10 21:04

老師，那稅率是多少啊？

蔣飛老師解答

2018-12-10 21:05

你好！
可以按16%稅率

馨曦追問(wèn)

2018-12-10 21:08

水利局給我的專票是3%，我已經(jīng)每月認(rèn)證了，銷項(xiàng)稅額我能按照3%計(jì)算嗎？

蔣飛老師解答

2018-12-10 21:10

你們是小規(guī)模納稅人嗎？

馨曦追問(wèn)

2018-12-10 21:12

一般納稅人

蔣飛老師解答

2018-12-10 21:15

你好！

是16%的稅率了，小規(guī)模納稅人3%

馨曦追問(wèn)

2018-12-10 21:19

我是物業(yè)公司，物業(yè)費(fèi)的銷項(xiàng)稅是6%，這個(gè)水費(fèi)要按照16%計(jì)征嗎？

蔣飛老師解答

2018-12-10 21:23

水費(fèi)可以按10%開(kāi)票，電的稅率是16%

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