豆豆同學(xué) 追問

2018-12-11 11:53

正常是這樣，但結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表里就是應(yīng)付，應(yīng)付都有這家單位，集團(tuán)要求不要一家單位，既有應(yīng)付，又有預(yù)付，看著不準(zhǔn)確，這是不是可以用重分類？還是直接在資產(chǎn)負(fù)債表里調(diào)整

英老師 解答

2018-12-11 11:55

暫估不一樣，可以單獨(dú)設(shè)置應(yīng)付帳款-暫估-XX單位

豆豆同學(xué) 追問

2018-12-11 11:58

是的，做賬時(shí)暫估的應(yīng)付賬款-暫估-XX單位，但是在資產(chǎn)負(fù)債表里，就變成應(yīng)付賬款了，這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表可以直接調(diào)嗎？

英老師 解答

2018-12-11 12:03

資產(chǎn)負(fù)債表可以重分類

豆豆同學(xué) 追問

2018-12-11 13:23

好的，老師，這就叫重分類是吧，我還不太懂這個(gè)重分類，我在網(wǎng)上查，是把應(yīng)付的借方，調(diào)到預(yù)付貸方，

英老師 解答

2018-12-11 13:31

是的，這就是重分類，只調(diào)表不調(diào)帳

豆豆同學(xué) 追問

2018-12-11 13:41

好的，那老師，應(yīng)付賬款實(shí)際有53萬，不過暫估是不含稅的51萬，所以資產(chǎn)負(fù)債表里，我就按不含稅51萬算，是吧？最后直接是應(yīng)付1萬，預(yù)付沒有是吧？

英老師 解答

2018-12-11 13:44

這個(gè)沒有關(guān)系的，發(fā)票來了都要沖平

豆豆同學(xué) 追問

2018-12-11 13:46

老師，剛沒有明白，你能在給我說一下嗎？我現(xiàn)在要調(diào)表，不知道按哪個(gè)數(shù)字調(diào)，

英老師 解答

2018-12-11 13:50

如果應(yīng)付帳款有借方發(fā)生額重分到應(yīng)收帳款的借方，如果應(yīng)收帳款有貸方發(fā)生額重分到應(yīng)付帳款的貸方，這就是重分類，同學(xué)理解下

豆豆同學(xué) 追問

2018-12-11 14:43

老師，文字，我可以理解，但是我們應(yīng)付暫估都是掛的貸方，沒有借方的金額，預(yù)付賬款掛的借方，沒有貸方余額，

英老師 解答

2018-12-11 15:43

是的，你的這個(gè)往來不需要重分類

豆豆同學(xué) 追問

2018-12-11 15:49

恩恩，那我預(yù)付和應(yīng)付都有，既增大了資產(chǎn)，又增大了負(fù)債，看著不真實(shí)，老師，有啥辦法，我是應(yīng)該調(diào)整賬還是直接在資產(chǎn)負(fù)債表里直接把暫估已經(jīng)付過的，發(fā)票沒回來的，直接在預(yù)付里減了？

英老師 解答

2018-12-11 15:55

沒有不真實(shí)，帳務(wù)處理沒有問題，不需要調(diào)整，

豆豆同學(xué) 追問

2018-12-11 16:15

那老師，重分類的前提，是單位只有應(yīng)收和應(yīng)付，或者是預(yù)付和預(yù)收，才可以吧，這4個(gè)科目同時(shí)都在的話，是不會出現(xiàn)在貸方金額的，是吧

英老師 解答

2018-12-11 16:47

是的。要不是應(yīng)收和應(yīng)付，要不是預(yù)付和預(yù)收，