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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-12-12 16:07

你好
借;以前年度損益調整   貸;應交稅費-企業(yè)所得稅
借;應交稅費-企業(yè)所得稅  貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤   貸;以前年度損益調整

? ? ? 追問

2018-12-12 16:08

成本費用怎么調出呢?用以前年度損益?那現(xiàn)金科目怎么辦?

鄒老師 解答

2018-12-12 16:10

你好,把虛假發(fā)票金額全額做納稅調整,補交企業(yè)所得稅
是的
你所指的現(xiàn)金科目具體是需要做什么調整?

? ? ? 追問

2018-12-12 16:15

以前借:管理費
                 主營業(yè)務成本
                 貸:現(xiàn)金
上邊的三筆分錄已做完了
其它就不用了是嗎?

鄒老師 解答

2018-12-12 16:18

你好,需要把之前的這個分錄沖銷,然后補計提企業(yè)所得稅,然后扣繳

? ? ? 追問

2018-12-12 16:24

把去年的這個分錄紅字沖銷?

? ? ? 追問

2018-12-12 16:26

補計提的,補交所得稅的,減少利潤分配-未分配利潤的三筆都做了,

鄒老師 解答

2018-12-12 16:26

你好,是的,做相反分錄沖銷,涉及損益的科目,通過以前年度損益調整科目核算

? ? ? 追問

2018-12-12 16:28

2017年入管理費和主營成本的分錄沖銷,那結轉的怎么辦?成本和管理費肯定都結轉了

鄒老師 解答

2018-12-12 16:31

你好
借;庫存現(xiàn)金   貸;以前年度損益調整——管理費用   ——主營業(yè)務成本
然后把這個分錄也做結轉到利潤分配——未分配利潤就是了

? ? ? 追問

2018-12-12 16:48

老師,一部分先入庫存商品了,又轉出入主營成本了
庫存商品怎么調?

鄒老師 解答

2018-12-12 16:50

你好
借;應付賬款等科目  貸;庫存商品
借;庫存商品  貸;以前年度損益調整——主營業(yè)務成本

? ? ? 追問

2018-12-12 16:57

應該是這樣:借:現(xiàn)金  貸 :庫存商品  ,借:庫存商品  貸:以前年度損益調整-主營業(yè)務成本 對嗎?

鄒老師 解答

2018-12-12 17:00

你好,如果你之前購進是用庫存現(xiàn)金,那調整是這樣處理的

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你好 借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤 貸;以前年度損益調整
2018-12-12 16:07:15
借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整
2020-05-09 15:55:25
你好,是匯算清繳補交的企業(yè)所得稅?
2019-10-26 11:03:59
借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交所得稅 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整 在所得稅匯算清繳之后需要補交所得稅稅款時,做這筆分錄。 如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝?。∪绻€有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
2018-05-21 10:41:34
你好,具體的什么業(yè)務的額,
2019-10-16 12:27:00
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