仰望星空 追問

2018-12-12 16:11

有點不太明白，這樣往來上不還是掛著一個三百萬？

鄒老師 解答

2018-12-12 16:16

你好，欠股東的計入其他應(yīng)付款800萬，實收資本計入500萬，而不是把二者余額沖銷的

仰望星空 追問

2018-12-12 16:21

那這個分錄怎么平，還是注銷的時候可以不用處理？

鄒老師 解答

2018-12-12 16:24

你好，注銷的時候把其他應(yīng)付款通過貨幣資金支付，不夠支付的部分轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入就是了
實收資本可以分配給股東

仰望星空 追問

2018-12-12 16:28

我們沒錢支付了，也就是放營業(yè)外收入，這樣得交所得稅了吧？

鄒老師 解答

2018-12-12 16:30

你好，如果因為這個營業(yè)外收入，賬面利潤總額是正數(shù)，就需要繳納企業(yè)所得稅的