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送心意

方亮老師

職稱稅務師,會計師

2018-12-12 16:50

貨物在哪個月發(fā)出的?

天天向上 追問

2018-12-12 16:54

這個不知道
我這邊是記賬公司
只做外賬

方亮老師 解答

2018-12-12 17:18

不涉及掛賬,收到款項時:
借;銀行存款  1000
貸 ;主營業(yè)務收入   1000/1.16
貸;應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  1000/1.16*16%
下月開具發(fā)票時編制如下兩筆分錄:
a、借;主營業(yè)務收入  500/1.16
借;應交稅費-應交增值稅-銷項稅額500/1.16*16%
貸;銀行存款  500
b、借;銀行存款  500
貸 ;主營業(yè)務收入   500/1.16
貸;應交稅費-應交增值稅-銷項稅額  500/1.16*16%

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相關(guān)問題討論
借銀行存款貸營業(yè)外收入。
2019-07-10 18:05:26
貨物在哪個月發(fā)出的?
2018-12-12 16:50:53
您好 借:銀行存款 貸:其他應付款-員工
2019-11-20 17:45:04
您好,可以直接記入營業(yè)外收入-政府補助,也可以記入遞延收益科目,以后根據(jù)支出情況,再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-政府補助。
2017-04-10 21:21:39
你好,借營業(yè)外支出貸應收賬款小企業(yè)會計準則做這個。
2022-03-15 11:28:27
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