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送心意

李月老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2018-12-13 10:57

你好 借應交稅費-增值稅（減免稅額） 借管理費用

Aaron 追問

2018-12-13 11:02

是在實際抵扣月做該筆分錄，還是填過申報表未實際抵扣就要做

李月老師 解答

2018-12-13 11:09

你好  在實際抵扣做該筆分錄

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購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理。即先按含稅金額，費用正常計入費用或相關的資產(chǎn)科目 由于該文明確了按價稅合計直接抵減應納增值稅額，且其進項稅不得再進行抵扣，則納稅人（不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人）的會計處理為： 借：固定資產(chǎn)（或管理費用） 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 技術維護費的會計處理 支付時，仍應按原來的會計處理進行核算。 借：管理費用 貸由于是直接抵減的增值稅應納稅額（含簡易征收辦法的應納稅額），故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額，則會計分錄為： 借：應增稅金——未交增值稅 或者 借：應交稅費－增值稅－減免稅款 貸：營業(yè)外收入：銀行存款（或現(xiàn)金）
2016-08-10 09:35:38
那你做了沒有呢？？你在憑證里能找到嗎？？
2019-03-26 15:44:30
如果是一般納稅人的話 借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金 借：應交稅費——應交增值稅（稅款減免） 借方負數(shù)：管理費用
2019-03-26 10:48:03
借 管理費用 貸 庫存現(xiàn)金 借 應交稅費應交增值稅（稅款減免） 貸 管理費用
2018-04-22 18:17:02
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人的？
2018-12-01 15:19:45
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