心想四陳 追問(wèn)

2018-12-13 11:40

我意思是用友里進(jìn)項(xiàng)稅借方余額比如說(shuō)有10萬(wàn)，但是報(bào)稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了5萬(wàn)，實(shí)際剩余的進(jìn)項(xiàng)稅還有5萬(wàn)，但賬里還有10萬(wàn)

徐阿富老師 解答

2018-12-13 11:45

你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了賬上又不會(huì)減少的，但是你進(jìn)項(xiàng)稅額子目月末需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅――未交增值稅子目里去的

心想四陳 追問(wèn)

2018-12-14 21:38

不太明白怎么做？

徐阿富老師 解答

2018-12-14 21:41

你好，先看看，這個(gè)你懂嗎？平時(shí)做賬進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額這兩個(gè)發(fā)生額在賬務(wù)上是不互相抵消的，都是存在的。

心想四陳 追問(wèn)

2018-12-14 21:45

恩，知道，就是進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)都是記一筆多一筆，一直進(jìn)項(xiàng)都有借方余額，銷(xiāo)項(xiàng)都有貸方余額，我就是說(shuō)當(dāng)我們稅已經(jīng)抵消了，在賬務(wù)上怎么來(lái)處理？還是不需要處理？

徐阿富老師 解答

2018-12-14 21:56

恩，所以你前面的疑惑應(yīng)該是解決了，現(xiàn)在你想知道的是相互抵消賬怎么做，那我說(shuō)這個(gè)問(wèn)題：其實(shí)，進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)一直多下去這樣做賬是不對(duì)的，每個(gè)月都要把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)等轉(zhuǎn)到未交增值稅子目才是對(duì)的:      借銷(xiāo)項(xiàng)稅的     借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出       貸進(jìn)項(xiàng)稅額     貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   這樣進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)就沒(méi)有余額了，到這一步明白了嗎？后面還有一步，你先搞懂這一步我再告訴你下一步

心想四陳 追問(wèn)

2018-12-14 22:00

"進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)等轉(zhuǎn)到未交增值稅子目才是對(duì)的: 借銷(xiāo)項(xiàng)稅的 借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 "  這個(gè)不懂

徐阿富老師 解答

2018-12-14 22:04

你好，先看看這個(gè)資料，不懂再問(wèn)我，這個(gè)資料，把本來(lái)想下一步講的，也講了：財(cái)政部財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)《關(guān)于印發(fā)增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>>的通知中明確：轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。     2、本月應(yīng)交稅費(fèi)賬戶中：銷(xiāo)項(xiàng)稅額504709.64元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3059.74元，進(jìn)項(xiàng)稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉(zhuǎn)出未交增值稅額為37869.02元，同時(shí)，應(yīng)將未交增值稅的37869.02元轉(zhuǎn)入到未交增值稅里去；    3，結(jié)轉(zhuǎn)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅    同時(shí)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅