老曹 追問

2018-12-14 09:18

我們公司收到政府撥付來的農(nóng)民入股資金40萬，分5年付給農(nóng)民，也就是每年付8萬，我們現(xiàn)在用這40萬購買了些設(shè)備等，分紅的資金還沒付，怎么做賬

鄒老師 解答

2018-12-14 09:20

你好
借；銀行存款   貸；實(shí)收資本
借；固定資產(chǎn)   貸；銀行存款

老曹 追問

2018-12-14 09:30

為什么要做2筆分錄

鄒老師 解答

2018-12-14 09:32

你好，先做一筆收到入股資金分錄，然后做購買設(shè)備分錄

老曹 追問

2018-12-14 09:39

購入一個(gè)固定資產(chǎn)，款已付，東西也收到了，但是發(fā)票還沒來，要暫估入庫嗎？
借；預(yù)付賬款 貸；銀行存款
借；固定資產(chǎn) 貸；應(yīng)付賬款——暫估
為什么要做2筆分錄？那以后收到發(fā)票后怎么做？

鄒老師 解答

2018-12-14 09:41

你好，因?yàn)榭铐?xiàng)支付了，需要計(jì)入預(yù)付賬款
而發(fā)票沒有到，就需要做固定資產(chǎn)的暫估入庫，所以是兩筆
取得發(fā)票
借；應(yīng)付賬款——暫估   貸；固定資產(chǎn)
借；固定資產(chǎn)   貸；預(yù)付賬款

老曹 追問

2018-12-14 09:52

那要是收到的發(fā)票和之前付的金額不一樣怎么辦？
借：固定資產(chǎn)

鄒老師 解答

2018-12-14 09:53

你好，把之前暫估的沖銷，根據(jù)發(fā)票做后面的分錄就是了