小高 追問

2018-12-14 16:13

我們是生產(chǎn)型單位，模具都做在研發(fā)費(fèi)用里面了

宋生老師 解答

2018-12-14 16:16

您好！你做這個模具的時候如何做的分錄

小高 追問

2018-12-14 16:18

模具材料進(jìn)來  做了借 研發(fā)費(fèi)用-資本化支出-主材料   應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅  貸銀行存款

宋生老師 解答

2018-12-14 16:25

您好！你模具完工的時候，借庫存商品等 貸研發(fā)支出。

小高 追問

2018-12-14 16:42

領(lǐng)用的時候怎么做

宋生老師 解答

2018-12-14 16:46

您好！你已經(jīng)做了研發(fā)費(fèi)用了，就已經(jīng)領(lǐng)用了。不然你應(yīng)該先借原材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款等，然后領(lǐng)用借 研發(fā)費(fèi)用-資本化支出-主材料 貸原材料

小高 追問

2018-12-15 08:50

那我模具材料進(jìn)來的時候沒有入原材料，直接進(jìn)研發(fā)支出了

宋生老師 解答

2018-12-15 09:03

你好!是的。所以這樣做的，就沒有領(lǐng)用的時候的分錄 。

小高 追問

2018-12-15 09:16

那這個要調(diào)賬嗎？怎么調(diào)

宋生老師 解答

2018-12-15 09:16

您好！不需要調(diào)賬。你模具完工的時候，借庫存商品等 貸研發(fā)支出就可以了