方亮老師 解答

2018-12-14 13:59

1、您說的個人所得稅是不是指工資薪金的個稅？
2、營業(yè)稅金及附加現(xiàn)在已經(jīng)改為稅金及附加。
3、增值稅2454.55元是不是當(dāng)月繳納的上個月的增值稅？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 14:00

1.是個稅
3.是的

方亮老師 解答

2018-12-14 14:05

1、個稅的稅目非常多，您的分錄里面提到的個稅是不是單位員工工資的個稅？
2、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金應(yīng)該換成應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 14:06

請問上面分錄有沒有問題 ，怎么更正

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 14:08

是員工個稅

方亮老師 解答

2018-12-14 14:11

1、個稅分錄的正確與否需要您回答老師的問題，老師才能判斷使用的正確與否：個稅的稅目非常多，您的分錄里面提到的個稅是不是單位員工工資的個稅？
2、除了個稅外，另外有兩處錯誤：營業(yè)稅金及附加現(xiàn)在已經(jīng)改為稅金及附加，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金應(yīng)該換成應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目。
3、其他的都正確。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 14:17

第一個問題 ：個稅是單位員工工資 的個稅

方亮老師 解答

2018-12-14 14:19

您的個稅分錄錯誤，不能計(jì)入稅金及附加科目，正確分錄如下：
發(fā)放工資時扣繳個稅：
借；應(yīng)付職工薪酬-工資
貸；銀行存款
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
繳納時：
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
祝您工作愉快！

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 14:26

那個稅計(jì)提時呢，

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 14:28

我是當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月繳納

方亮老師 解答

2018-12-14 14:32

工資薪金的個稅可以計(jì)提，也可以不用計(jì)提，不用計(jì)提的情況下在發(fā)放工資時扣繳，計(jì)提情況下的分錄如下：
借；應(yīng)付職工薪酬-工資
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 14:53

老師，幫我看下這個分錄對不對

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 14:59

在嗎，亮老師，幫我看下這個分錄對不對

方亮老師 解答

2018-12-14 15:02

有四處錯誤：
1、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金應(yīng)該換成應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目。
2、個稅的分錄錯誤，計(jì)提個稅時的借方科目應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬-工資。
3、印花稅不應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用科目，應(yīng)該計(jì)入稅金及附加科目。
4、營業(yè)稅金及附加現(xiàn)在已經(jīng)改為稅金及附加。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-12-14 15:06

我是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納

方亮老師 解答

2018-12-14 15:09

當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納是錯誤的，應(yīng)該在上月計(jì)提本月繳納。