111 追問(wèn)

2018-12-14 20:32

比如在建工程款總計(jì)是1200萬(wàn)，對(duì)方給開(kāi)了500萬(wàn)，全部進(jìn)行抵扣了，應(yīng)該只要抵扣金額沒(méi)有超過(guò)總金額的60%，就沒(méi)有關(guān)系的吧？

玲老師 解答

2018-12-14 20:33

您好 不動(dòng)產(chǎn)在建工程分倆年抵扣  多抵扣的要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 第十三個(gè)月時(shí)再抵扣

111 追問(wèn)

2018-12-14 20:34

我的意思是總金額是1200萬(wàn)，對(duì)方只先給開(kāi)了500萬(wàn)，我能否這500萬(wàn)全部先抵扣呢

玲老師 解答

2018-12-14 20:36

您好 應(yīng)該按發(fā)票上稅額的60%抵扣。

111 追問(wèn)

2018-12-14 20:38

如果1200萬(wàn)，客戶分3張發(fā)票，一張200，一張100，一張200，每一張都只能根據(jù)60%抵扣？

玲老師 解答

2018-12-14 20:42

您好 是的應(yīng)該按發(fā)票上稅額的60%抵扣。

111 追問(wèn)

2018-12-14 20:43

如果全部抵扣了又沒(méi)有做轉(zhuǎn)出處理會(huì)怎么樣呢？

玲老師 解答

2018-12-14 20:49

借 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額

111 追問(wèn)

2018-12-14 20:51

我的意思是，如果全部抵扣了，且沒(méi)有做抵扣轉(zhuǎn)出處理，稅局查到了會(huì)怎么樣？

玲老師 解答

2018-12-14 20:53

你好 會(huì)讓做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。