也許、啲也許 追問

2018-12-15 10:01

以前年度的虧損是指資產負債表的未分配利潤嗎

bamboo老師 解答

2018-12-15 10:02

對的 以前年度的虧損是指資產負債表的未分配利潤

也許、啲也許 追問

2018-12-15 10:03

那是未分配利潤的期末數(shù)還是期初數(shù)呢？

bamboo老師 解答

2018-12-15 10:04

如果你要彌補以前年度的 看未分配利潤的期初數(shù)

也許、啲也許 追問

2018-12-15 10:07

四季度的利潤總額能彌補上一年度的虧損嗎

bamboo老師 解答

2018-12-15 10:09

四季度的利潤總額能彌補上一年度的虧損

也許、啲也許 追問

2018-12-15 10:11

三季度的利潤總額為負數(shù)，四季度盈利，利潤累計總額為1560，1560能彌補當年虧損嗎

bamboo老師 解答

2018-12-15 10:13

能啊 1560能彌補當年虧損
按照企業(yè)所得稅預繳申報表的填報規(guī)則，是以累計金額列的數(shù)據(jù)來計算應納稅額的，因此全年累計虧損的情況下，即使第四季度盈利，也是不需要繳納企業(yè)所得稅的。
企業(yè)所得稅是按年度匯繳，季度預繳計算，1-4季度累計利潤總額為正數(shù)時，乘以稅率計算繳納企業(yè)所得稅，若是1-4季度累計利潤總額為零或負數(shù)時，不用計算企業(yè)所得稅;
也就是說，企業(yè)所得稅預繳可以彌補以前年度虧損，也可以彌補本年度的虧損。

也許、啲也許 追問

2018-12-15 10:23

我三季度利潤總額為負，四季度累計利潤總額為盈利1560，是不是只能彌補以前年度虧損呢

bamboo老師 解答

2018-12-15 10:24

先彌補當年的 然后彌補以前年度的

也許、啲也許 追問

2018-12-15 10:54

老師  企業(yè)所得稅四季度的成本累計數(shù)比三季度的成本累計數(shù)小怎么辦呢

也許、啲也許 追問

2018-12-15 10:55

有什么影響嗎

bamboo老師 解答

2018-12-15 10:59

這個沒關系的 每個季度的成本不一樣 很正常 材料價格高低 損耗 人工什么的 有區(qū)別 不可能每個季度都一樣