蔣飛老師 解答

2018-12-16 18:03

《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第22條規(guī)定，在境內(nèi)服銷售服務(wù)無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，是指(一)服務(wù)(租賃不動(dòng)產(chǎn)除外)或者無形資產(chǎn)(自然資源使用權(quán)除外）的銷售方或者購買方在境內(nèi)，據(jù)此，境外機(jī)構(gòu)向境內(nèi)提供咨詢服務(wù)，無論直接或間接支付，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)按鑒定咨詢服務(wù)及交增值稅由支付單位代扣代繳。

蔣飛老師 解答

2018-12-16 18:04

《附件一營(yíng)業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定，第12條在境內(nèi)銷售服務(wù)（租賃不動(dòng)產(chǎn)除外），或者無形資產(chǎn)（自然資源使用權(quán)除外）的銷售方或者購買方在境內(nèi)。第13條下列情形不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)或者無形資產(chǎn)：（一）境外單位或者個(gè)人向境內(nèi)單位或者個(gè)人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)。據(jù)此，企業(yè)外購境外服務(wù)咨詢應(yīng)按簽證咨詢服務(wù)6%，代扣代繳增值稅

red???? 追問

2018-12-16 18:27

啊那一直沒填怎么辦？要去稅局更改嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-16 18:29

按規(guī)定，需要的，有關(guān)的業(yè)務(wù)需要填寫的

red???? 追問

2018-12-16 18:32

那代扣代繳的個(gè)人所得稅，可不可以把之前沒填的，這次把累計(jì)金額填進(jìn)去呢？

蔣飛老師 解答

2018-12-16 18:37

你好！ 
這是增值稅。誤會(huì)了 
與代扣代繳的個(gè)稅無關(guān)的

red???? 追問

2018-12-16 18:40

額，好吧，那幫員工代扣代繳的個(gè)人所得稅要填在這一欄里嗎？

蔣飛老師 解答

2018-12-16 18:41

不用的，你誤解了。

red???? 追問

2018-12-16 18:45

好的謝謝老師，我還以為要填寫又要改報(bào)表了

蔣飛老師 解答

2018-12-16 19:13

好的 
 
知道就可以

蔣飛老師 解答

2018-12-16 19:14

您好，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。