請(qǐng)問老師,我司是外貿(mào)企業(yè),貨物出給同外客戶,現(xiàn)在質(zhì)量有問題,要從國外退貨到國內(nèi),這個(gè)過程中會(huì)產(chǎn)生進(jìn)口增值稅,想請(qǐng)問一下我們返修好貨物再報(bào)關(guān)出口出去,這個(gè)進(jìn)口增值稅能申請(qǐng)退稅嗎?
Howardqi
于2018-12-17 15:13 發(fā)布 ??1114次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2018-12-17 18:11
報(bào)關(guān)進(jìn)入保稅倉庫,在保稅倉庫里面進(jìn)行返修后復(fù)出口,這樣進(jìn)口不用繳納關(guān)稅和增值稅,出口也不再享受退稅優(yōu)惠。
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報(bào)關(guān)進(jìn)入保稅倉庫,在保稅倉庫里面進(jìn)行返修后復(fù)出口,這樣進(jìn)口不用繳納關(guān)稅和增值稅,出口也不再享受退稅優(yōu)惠。
2018-12-17 18:11:20

可以抵扣。關(guān)于增值稅發(fā)票能否抵扣17%,關(guān)鍵看公司是否是一般納稅人,如果公司是一般納稅人,就可以利用買貨收到的增值稅發(fā)票抵扣17%的銷項(xiàng)稅(賣貨時(shí)按照貨款的17%計(jì)算),同理,如果你開據(jù)增值稅發(fā)票,購買方是一般納稅人就可以利用你開給他的增值稅發(fā)票進(jìn)行17%的抵扣。其實(shí)增值稅發(fā)票只針對(duì)一般納稅人有用(如果不是一般納稅人就是小規(guī)模納稅人)。如果說是6個(gè)點(diǎn),說明該公司應(yīng)該是小規(guī)模納稅人,小規(guī)模納稅人繳納增值稅的依據(jù)是按照銷售貨物的6%(或4%等)計(jì)算。如果是一般納稅人繳納增值稅的依據(jù)是銷售貨物的17%(或其他)-購買貨物的17%?!〖{稅人進(jìn)口貨物,凡已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅的,不論其是否已經(jīng)支付貨款,其取得的海關(guān)完稅憑證均可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證。
2、銷售的時(shí)候,需要繳納增值稅,這是銷項(xiàng)稅。
銷售發(fā)票上的稅額,就是需要繳納的銷項(xiàng)稅。
綜上,銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=本期需要繳納的增值稅
滿意,請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝支持
2019-06-03 15:03:10

您好,您還需要做什么以后再出口嗎
2019-08-05 15:46:56

你好,國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)(沒有出口資質(zhì))可以直接賣貨物給國外公司,但是需要繳稅的
2024-05-09 10:09:11

您好,這個(gè)的話是需要補(bǔ)的,不然這部分有問題
2024-01-06 11:10:56
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