請問老師,我司是外貿(mào)企業(yè),貨物出給同外客戶,現(xiàn)在質量有問題,要從國外退貨到國內(nèi),這個過程中會產(chǎn)生進口增值稅,想請問一下我們返修好貨物再報關出口出去,這個進口增值稅能申請退稅嗎?
Howardqi
于2018-12-17 15:13 發(fā)布 ??1114次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
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報關進入保稅倉庫,在保稅倉庫里面進行返修后復出口,這樣進口不用繳納關稅和增值稅,出口也不再享受退稅優(yōu)惠。
2018-12-17 18:11:20

可以抵扣。關于增值稅發(fā)票能否抵扣17%,關鍵看公司是否是一般納稅人,如果公司是一般納稅人,就可以利用買貨收到的增值稅發(fā)票抵扣17%的銷項稅(賣貨時按照貨款的17%計算),同理,如果你開據(jù)增值稅發(fā)票,購買方是一般納稅人就可以利用你開給他的增值稅發(fā)票進行17%的抵扣。其實增值稅發(fā)票只針對一般納稅人有用(如果不是一般納稅人就是小規(guī)模納稅人)。如果說是6個點,說明該公司應該是小規(guī)模納稅人,小規(guī)模納稅人繳納增值稅的依據(jù)是按照銷售貨物的6%(或4%等)計算。如果是一般納稅人繳納增值稅的依據(jù)是銷售貨物的17%(或其他)-購買貨物的17%?!〖{稅人進口貨物,凡已繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅的,不論其是否已經(jīng)支付貨款,其取得的海關完稅憑證均可作為增值稅進項稅額抵扣憑證。
2、銷售的時候,需要繳納增值稅,這是銷項稅。
銷售發(fā)票上的稅額,就是需要繳納的銷項稅。
綜上,銷項稅-進項稅=本期需要繳納的增值稅
滿意,請給五星好評,謝謝支持
2019-06-03 15:03:10

您好,您還需要做什么以后再出口嗎
2019-08-05 15:46:56

你好,國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)(沒有出口資質)可以直接賣貨物給國外公司,但是需要繳稅的
2024-05-09 10:09:11

您好,這個的話是需要補的,不然這部分有問題
2024-01-06 11:10:56
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