MZ Chow 追問

2018-12-17 16:21

設(shè)置了，有殘值

佟老師 解答

2018-12-17 16:26

按照固定資產(chǎn)清理核算1、將需要出售的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理科目：

借：固定資產(chǎn)清理 

累計(jì)折舊    

貸：固定資產(chǎn) 
2、出售固定資產(chǎn)：

借：銀行存款   

貸：固定資產(chǎn)清理        

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 

3、將固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外支出或收入

借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：固定資產(chǎn)清理

MZ Chow 追問

2018-12-17 16:34

出售的時(shí)候沒有開發(fā)票怎么辦？

佟老師 解答

2018-12-17 16:37

可以不開發(fā)票，按照未開票收入處理，跟你日常申報(bào)開票收入是一樣的

MZ Chow 追問

2018-12-17 16:41

那比如車輛的固定資產(chǎn)清理是一萬五，出售是3萬，我們是按照3萬來交稅嗎？交稅只需交增值稅嗎？

佟老師 解答

2018-12-17 16:45

是的，按照3萬交增值稅
按照固定資產(chǎn)清理借貸的差額繳納所得稅

MZ Chow 追問

2018-12-17 16:49

增值稅是3%嗎？企業(yè)所得稅是幾個(gè)點(diǎn)？公司是一般納稅人

佟老師 解答

2018-12-17 16:52

你這個(gè)之前抵扣了進(jìn)項(xiàng)了嗎

MZ Chow 追問

2018-12-17 16:55

應(yīng)該是有的吧

佟老師 解答

2018-12-17 16:56

那你們就不是3%，要按照商品適用的稅率征收

MZ Chow 追問

2018-12-17 17:04

那這個(gè)稅點(diǎn)是繳納多少呢？是申報(bào)增值稅的時(shí)候按不開票收入申報(bào)嗎？

佟老師 解答

2018-12-17 17:05

是的，申報(bào)按照不開票收入申報(bào)，一般商品是16%稅率

MZ Chow 追問

2018-12-17 17:59

我查了，是沒有抵扣的，那是不是按簡(jiǎn)易征收來交稅 呢？

佟老師 解答

2018-12-17 21:38

是的，按照簡(jiǎn)易征收來交稅