木木 追問

2018-12-18 10:12

現(xiàn)在我們每個月都有幾萬錢的費用票寄去對方代理記賬公司，所得說也是按核定的稅率一分不少交的，但是也沒見所得稅抵扣費用票的，是記賬公司認(rèn)為我們半桶水，自己拿了抵扣稅金額嗎？

方亮老師 解答

2018-12-18 10:17

“但是也沒見所得稅抵扣費用票的，是記賬公司認(rèn)為我們半桶水，自己拿了抵扣稅金額嗎？”這句話是什么意思？

木木 追問

2018-12-18 10:24

我的意思是，我公司每個月所交的所得稅，是按稅率實打?qū)嵔坏?，并沒有抵扣掉成本票的金額，但是我們每個月也有上萬的成本票寄去代理記賬公司，稅費也是他們代交

方亮老師 解答

2018-12-18 10:30

企業(yè)所得稅=（收入-費用）*稅率，計算企業(yè)所得稅時是按照扣除費用后的金額繳納。成本票不能直接在計算企業(yè)所得稅時扣除，需要通過折舊、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本等方式轉(zhuǎn)入費用科目后才能在計算企業(yè)所得稅時扣除。

木木 追問

2018-12-18 10:30

是為什么沒有抵扣呢?

方亮老師 解答

2018-12-18 10:32

1、您的意思是計算企業(yè)所得稅時沒有扣除費用金額嗎？
2、你們單位采用核定征收還是查賬征收？如果是核定征收采用哪種核定方式？