豆豆同學 追問

2018-12-18 13:48

不是，以前暫估應付的是A單位，這個月發(fā)票回來發(fā)現(xiàn)以前單位掛錯了，我這個月按正確發(fā)票掛應付B了，現(xiàn)在的問題，我就怎么調(diào)整一下賬

豆豆同學 追問

2018-12-18 13:50

我是這個月按錯的單位掛，然后發(fā)票做調(diào)整，還是說我按發(fā)票正確掛，只需吧以前暫估的調(diào)整一下？

佟老師 解答

2018-12-18 13:51

借：應付-A
貸：應付-B
這樣調(diào)整分錄

豆豆同學 追問

2018-12-18 14:38

但是這個是調(diào)整分錄，這個月給他們付款了，我做的銀行憑證，這樣就出現(xiàn)了赤字

豆豆同學 追問

2018-12-18 14:39

因為以前暫估的憑證，我這個月負數(shù)金額會沖紅，在做分錄，票沒回來，我在繼續(xù)暫估。

佟老師 解答

2018-12-18 14:40

那沖減應付b不應該出現(xiàn)赤字，那有可能是你的付款和掛賬金額不對引起的

豆豆同學 追問

2018-12-18 14:45

以前暫估的，我這個月，按照原金額負數(shù)沖回（按照錯的單位），現(xiàn)在這個月發(fā)票回來，我做的是
借：主營業(yè)務成本，
   貸  應付賬款-正確單位
借：應付賬款  -正確單位
   貸: 銀行存款                         這是平的，
現(xiàn)在調(diào)整憑為：
借：應付-錯誤
貸：應付-正確                            這樣就出現(xiàn)了赤字啊

豆豆同學 追問

2018-12-18 14:47

相當于，后面調(diào)整的這個都出現(xiàn)了期末余額，本來應該不出現(xiàn)的

豆豆同學 追問

2018-12-18 14:52

因為，上月暫估的應付成本，這個月，紅字沖紅，相當余就沒有了，現(xiàn)在回來了，我按正確入賬，明細表里往來單位就有2家，這個賬務上是怎么處理，

佟老師 解答

2018-12-18 14:52

借：主營業(yè)務成本，
貸 應付賬款-正確單位
借：應付賬款 -正確單位
貸: 銀行存款 這是平的，
你這個都是平的，為什么還調(diào)整，你要是調(diào)整肯定是前面有一筆
借：主營業(yè)務成本，
貸 應付賬款-錯誤單位
才需要調(diào)整
你看看你做的這個沒有錯誤單位的賬務處理

豆豆同學 追問

2018-12-18 14:56

前面是有一筆，不過是暫估
借：主營業(yè)務成本，
貸 應付賬款-暫估錯誤的
這個月紅字沖回了，
借：主營業(yè)務成本（負數(shù)）
貸 應付賬款-暫估錯誤（負數(shù)） 相互抵消了，只是往來單位前面和后面不一樣

佟老師 解答

2018-12-18 15:07

借：主營業(yè)務成本（負數(shù)）
貸 應付賬款-暫估錯誤（負數(shù)） 相互抵消了，只是往來單位前面和后面不一樣
你這筆沖的新單位嗎？

豆豆同學 追問

2018-12-18 15:34

負數(shù)沖的是錯誤的。這個月付的時候按正確做的

佟老師 解答

2018-12-18 15:40

對 ，你就紅字沖你上月做錯那筆分錄，這個月按照正確單位進行賬務處理就行了。相當于你把上月做錯的憑證做調(diào)整給沖銷掉了