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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2018-12-18 14:44

你好,一、出口退稅的詳細流程:

1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0,安裝后通過系統(tǒng)維護進行企業(yè)信息設置;

2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核操作;

3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi),在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認證;

4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核;

5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數(shù)據(jù);

6、網(wǎng)上預申報和察看預審反饋;

7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù);

8、預審通過后,進行正式申報,把預申報數(shù)據(jù)確認到正式申報數(shù)據(jù)中;

9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤,軟盤中應該有12個文件,并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關代碼;

10、準備退稅申報資料,到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進行正式申報)。

二、申報出口退稅的企業(yè)條件:

1.具有外貿(mào)出口經(jīng)營權并承擔國家出口創(chuàng)匯任務的企業(yè),經(jīng)過經(jīng)貿(mào)主管部門批準,享有獨立對外出口經(jīng)營權的中央和地方外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)公司和部分工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)。

2.委托出口的企業(yè)主要指具有出口經(jīng)營權的企業(yè)代理出口,承擔出口盈虧的企業(yè)。

三、出口退稅所需資料:

打印好的專用封面紙;

《出口退稅申報匯總表》;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申請表》;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申請表》;

出口退稅專用核銷單;

增值稅票抵扣聯(lián);

代理出口證明(如屬代理出口的);

出口退稅專用 報關單。

企業(yè)到退稅機關辦理退稅正式申報,退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以后,企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關,退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。

111 追問

2018-12-18 14:56

代理出口退稅和出口企業(yè)自己退稅程序一樣嗎?如何記賬

紫藤老師 解答

2018-12-18 15:03

(1)貨物出口并確認收入實現(xiàn)時,根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:借:應收賬款(或銀行存款等)貸:主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等)(2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理:借:主營業(yè)務成本貸:應交稅金--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的應退稅額做如下會計處理:借:其他應收款--出口退稅貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)(4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:借:應交稅金--應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應納稅額)貸:應交稅金--應交增值稅(出口退稅)(5)收到出口退稅款時,做如下會計處理:借:銀行存款貸:其他應收款--出口退稅

111 追問

2018-12-18 15:08

老師,那出口退稅轉(zhuǎn)給生產(chǎn)企業(yè)如何做賬

紫藤老師 解答

2018-12-18 15:09

借 營業(yè)外支出 貸 銀行的存款

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你好,一、出口退稅的詳細流程: 1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)10.0,安裝后通過系統(tǒng)維護進行企業(yè)信息設置; 2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核操作; 3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi),在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認證; 4、通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核; 5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數(shù)據(jù); 6、網(wǎng)上預申報和察看預審反饋; 7、在申報系統(tǒng)中錄入單證備案數(shù)據(jù); 8、預審通過后,進行正式申報,把預申報數(shù)據(jù)確認到正式申報數(shù)據(jù)中; 9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤,軟盤中應該有12個文件,并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和海關代碼; 10、準備退稅申報資料,到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進行正式申報)。 二、申報出口退稅的企業(yè)條件: 1.具有外貿(mào)出口經(jīng)營權并承擔國家出口創(chuàng)匯任務的企業(yè),經(jīng)過經(jīng)貿(mào)主管部門批準,享有獨立對外出口經(jīng)營權的中央和地方外貿(mào)企業(yè)、工貿(mào)公司和部分工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)。 2.委托出口的企業(yè)主要指具有出口經(jīng)營權的企業(yè)代理出口,承擔出口盈虧的企業(yè)。 三、出口退稅所需資料: 打印好的專用封面紙; 《出口退稅申報匯總表》; 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申請表》; 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申請表》; 出口退稅專用核銷單; 增值稅票抵扣聯(lián); 代理出口證明(如屬代理出口的); 出口退稅專用 報關單。 企業(yè)到退稅機關辦理退稅正式申報,退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以后,企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關,退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報退稅即完成。
2018-12-18 14:44:03
出口退稅的申報和出口退稅的計算方法不一樣
2018-06-26 17:55:58
你好,可以出口,但是不能退稅,做免稅或者視同內(nèi)銷
2020-06-30 15:23:18
你好同學 同同學是可以的當然可以抵
2019-09-17 14:22:24
你好生產(chǎn)的話就是自己生產(chǎn)的才可以退稅
2020-07-28 16:36:11
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