企業(yè)會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則在處理匯算清繳時發(fā)生調(diào)增項而補(bǔ)交的所得稅，分別怎么做分錄？

答疑蘇老師

職稱：注冊會計師

2018-12-18 14:34

你好企業(yè)會計準(zhǔn)則借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整小企業(yè)會計準(zhǔn)則借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款

舒克。追問

2018-12-18 15:46

蘇老師，企業(yè)會計準(zhǔn)則調(diào)整的上一年度的利潤，小企業(yè)會計準(zhǔn)則調(diào)整的是本年的利潤，對嗎？

答疑蘇老師解答

2018-12-18 15:50

你好不是的都是調(diào)整的未分配利潤

舒克。追問

2018-12-18 15:52

企業(yè)會計準(zhǔn)則，不是說調(diào)整的是上個年度的嗎？直接
更改本年度的“利潤分配～未分配利潤”的期初余額

答疑蘇老師解答

2018-12-18 15:55

你好是的調(diào)整的上年度但是直接改變的是利潤分配科目

舒克。追問

2018-12-18 15:55

那到底是上年度還是本年的？

答疑蘇老師解答

2018-12-18 15:59

你好利潤分配是累積數(shù) 調(diào)整的目的是不影響本年利潤所以說是調(diào)整的上年的

舒克。追問

2018-12-18 16:05

謝謝老師?

答疑蘇老師解答

2018-12-18 16:06

不客氣祝工作順利

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