婷 追問

2018-12-18 15:51

那這樣的話跟個人簽的合同，他不是去稅局代開專票，還能抵扣進項稅了?

婷 追問

2018-12-18 15:53

還有個問題，張老師，我們有在外地施工的，之前都是在我們注冊地交稅，在外地的工程必須要在外地交稅嗎?

張艷老師 解答

2018-12-18 15:53

個人能代開專票的情形，只有三種。您說的情形，不會代開出專票的。

婷 追問

2018-12-18 16:02

還有個問題，張老師，我們有在外地施工的，之前都是在我們注冊地交稅，在外地的工程必須要在外地交稅嗎?

張艷老師 解答

2018-12-18 16:06

是的，跨區(qū)域提供建筑服務，是需要預繳增值稅的。

婷 追問

2018-12-18 16:27

張老師，那之前已經(jīng)把稅交到注冊地了，怎么辦?有沒有什么風險?

張艷老師 解答

2018-12-18 16:32

您需要在注冊地稅局申請跨區(qū)域涉稅事項申請表，到施工地稅局預繳的。
您在本地多預繳的增值稅是沒有風險的，只是多預繳了增值稅而已。

婷 追問

2018-12-18 16:38

多預繳了增值稅?這個不太明白。我們沒有辦理跨區(qū)域事項，只是按照正常的交稅在我們注冊地稅局下個月15日之前交納的。

張艷老師 解答

2018-12-18 16:48

建議您咨詢一下專管員。我沒有實際接觸過建筑業(yè)的實務，上面的回復是根據(jù)所學，不過提供跨區(qū)域建筑服務，是一定會要求在施工地預繳增值稅的，這個是可以肯定的。