古風之悅 追問

2018-12-18 16:18

老師這位員工11月已經(jīng)調(diào)離我們公司，造工資表的同事不知道所以多發(fā)了工資（意思是不應(yīng)該發(fā)的工資發(fā)給了員工），11月的工資已經(jīng)進成本費用，我要把不該發(fā)的工資收回來，財務(wù)上要怎么處理

辜老師 解答

2018-12-18 16:24

你首先要沖減這個員工的工資費用，借：管理費用—工資  負數(shù)  貸：應(yīng)付職工薪酬—工資  負數(shù)
收到工資時，借：銀行存款  貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

古風之悅 追問

2018-12-18 16:29

老師，12月工資表上該員工的工資用不用做成負數(shù)（還是不用了），我收到交回的工資財務(wù)上處理就可以了

辜老師 解答

2018-12-18 16:30

你員工已調(diào)離公司了，可以不用做負的，沖減費用，然后收回就可以

古風之悅 追問

2018-12-18 16:35

老師，是不是該員工交回多發(fā)的工資時我們開收據(jù)做賬就可以了；工資表上就不用做負數(shù)反應(yīng)了，工資表備注一下該員工11月調(diào)離公司，交回多發(fā)的11月工資就可以了

辜老師 解答

2018-12-18 16:37

是的，可以這樣處理的

古風之悅 追問

2018-12-18 17:24

老師，沖減工資費用和收到多發(fā)的工資款是不是可以在一張憑證上一起做賬務(wù)處理的

辜老師 解答

2018-12-19 08:39

可以的，可以在一張憑證上處理