老師計提工資分錄是不是借:管理費用,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資,發(fā)放:借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:其他應(yīng)付款,貸:銀行存款?
kaylee
于2018-12-19 10:54 發(fā)布 ??1321次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-12-19 10:55
你好,你這個其他應(yīng)付款是扣的個人社保?
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你好,你這個其他應(yīng)付款是扣的個人社保?
2018-12-19 10:55:29

你好,計提工資當月計提就可以,分錄對的
2018-12-18 10:11:55

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——個人部分
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

計提工資
借: 管理費用--工資(應(yīng)發(fā)工資)
貸: 應(yīng)付職工薪酬--工資
發(fā)放工資
借: 應(yīng)付職工薪酬--工資
貸: 其他應(yīng)付款--社保
銀行存款 ,這個是對的,
2020-07-10 08:57:29

對的,是的,是這么做的。
2022-10-27 15:44:02
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kaylee 追問
2018-12-19 10:55
鄒老師 解答
2018-12-19 11:00