- 追問

2018-12-19 11:40

好的，比如一月份固定資產(chǎn)認(rèn)證進去一月期末沒有留抵，年底原材料留抵十幾萬，那這樣是不是算固定資產(chǎn)已經(jīng)全部抵扣了？

郭老師 解答

2018-12-19 11:40

你好，算

- 追問

2018-12-19 11:43

好的，那稅負(fù)是等于固定資產(chǎn)加應(yīng)納增值稅/收入嗎

- 追問

2018-12-19 11:45

比如，當(dāng)月銷項稅額10萬，原材料進賬8萬，然后固定資產(chǎn)認(rèn)證5萬，那這樣是不是等于期末固定資產(chǎn)留抵3萬？

郭老師 解答

2018-12-19 11:46

你好，是的，留抵你的稅負(fù)是0

- 追問

2018-12-19 11:52

當(dāng)期固定資產(chǎn)認(rèn)證20萬，應(yīng)納增值稅25萬，收入500萬，這樣稅負(fù)是20+25/500嗎？

郭老師 解答

2018-12-19 11:53

你好，增值稅稅負(fù)=實際繳納的增值稅/不含稅收入，=25/500

- 追問

2018-12-19 11:59

紡織企業(yè)都是機臺固定資產(chǎn)抵扣銷項，達到稅務(wù)局規(guī)定稅負(fù)4.5%，那這樣為什么是可以的？

郭老師 解答

2018-12-19 12:05

你好，你抵扣要考慮稅負(fù)的，你沒達到稅務(wù)局不一定沒有問題，低了稅務(wù)局會有預(yù)警

- 追問

2018-12-19 12:13

稅務(wù)局規(guī)定某家紡織企業(yè)稅負(fù)預(yù)警是4.5，然后每個月都是機臺固定資產(chǎn)抵扣銷項，這樣稅務(wù)局是認(rèn)可的，所以我就很疑問，固定資產(chǎn)到底能不能算應(yīng)納增值稅去算稅負(fù)

郭老師 解答

2018-12-19 12:16

你好，算進去，上面已經(jīng)回復(fù)你了

- 追問

2018-12-19 12:17

那是不是增值稅稅負(fù)跟稅負(fù)是不同概念的？后者可以用固定資產(chǎn)算？

郭老師 解答

2018-12-19 12:19

你好，只要你能抵扣的，都會算進去的，除非你進項轉(zhuǎn)出不抵扣，

- 追問

2018-12-19 12:21

當(dāng)期固定資產(chǎn)認(rèn)證20萬，應(yīng)納增值稅25萬，收入500萬，稅負(fù)20+25/500   那為什么這樣是錯的

郭老師 解答

2018-12-19 12:24

你好，你能看懂稅負(fù)的公式嗎，實際繳納的增值稅/不含稅收入，套數(shù)字

- 追問

2018-12-19 12:31

我知道  我的意思是固定資產(chǎn)抵扣能不能直接當(dāng)作是已經(jīng)交了增值稅來算  還是說要按實際應(yīng)納增值稅算

郭老師 解答

2018-12-19 12:33

你好，按實際繳納的，銷項100，固定資產(chǎn)進項80，實繳20，那就是用20/，固定資產(chǎn)的進項也是進項，抵扣了也得算進去

- 追問

2018-12-19 12:39

好的  清楚了  那如果固定100，稅負(fù)就是為0

郭老師 解答

2018-12-19 12:40

是

- 追問

2018-12-19 12:40

好謝謝

郭老師 解答

2018-12-19 12:41

你好，不用客氣的