淡然 追問

2018-12-20 08:39

繳納暖氣費的憑證這些都可以入賬？

鄒老師 解答

2018-12-20 08:40

你好，可以入賬，但是沒有發(fā)票，匯算清繳就需要做納稅調(diào)增處理

淡然 追問

2018-12-20 08:42

老師，那個用誰的名字簽的合同就算作給他的福利費嗎？不是公司與對方簽的合同，可以直接轉(zhuǎn)給出租方嗎？

鄒老師 解答

2018-12-20 08:43

你好，可以算作職工福利費
應(yīng)當(dāng)以公司名義簽訂合同才是的，這樣費用才可以計入公司核算，才可以給出租方轉(zhuǎn)賬支付費用款項的

淡然 追問

2018-12-20 08:48

老師，是必須算作職工福利費，還是可以算作也可以不計入職工福利，如果計入職工福利，那么就會牽涉到并入個稅的申報吧

鄒老師 解答

2018-12-20 08:48

你好，屬于福利費，需要并入個人所得申報個人所得稅的

淡然 追問

2018-12-20 08:52

老師，如果走福利費，需要計提嗎，會計分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2018-12-20 08:52

你好，需要計提的 
借；管理費用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費      貸；銀行存款等科目

淡然 追問

2018-12-20 08:54

老師，那我在9月份發(fā)生過福利費  當(dāng)時直接計入管理費用~福利費  貸銀行存款  但是申報個稅時我并入工資申報了  這個情況  我怎么處理

鄒老師 解答

2018-12-20 08:55

你好，沖銷之前的分錄，然后做計提，發(fā)放分錄

淡然 追問

2018-12-20 09:06

老師，你看我的分錄對嗎

鄒老師 解答

2018-12-20 09:10

你好，最后一筆分錄，借方是7000，而不是負(fù)數(shù)7000

淡然 追問

2018-12-20 09:11

哦，那這些分錄后面都需要附什么憑證？

鄒老師 解答

2018-12-20 09:12

你好，這些分錄，可以共用一張費用發(fā)票 作為附件

淡然 追問

2018-12-20 09:15

等于說我現(xiàn)在沖銷計提的會計分錄可以9月份當(dāng)時銀行支付的回單和當(dāng)時購買東西的發(fā)票

鄒老師 解答

2018-12-20 09:19

你好，是的，是這個意思

淡然 追問

2018-12-20 09:25

只需要把9月份福利費會計原始憑證的復(fù)印件附這幾筆分錄的后面？

鄒老師 解答

2018-12-20 09:35

你好，是的，是這樣處理