Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 10:18

老師，籌建期間的所有開(kāi)支我都放在待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)里面的，這樣直接計(jì)入管理費(fèi)用好嗎？

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 10:21

老師，可以借:待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)
貸:累計(jì)折舊嗎

鄒老師 解答

2018-12-20 10:26

你好，費(fèi)用化支出，計(jì)入管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)核算的
如果是長(zhǎng)期攤銷(xiāo)的費(fèi)用，比如裝修費(fèi)，可以通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 10:30

費(fèi)用化支出和資本化支出如何區(qū)別

鄒老師 解答

2018-12-20 10:35

你好，費(fèi)用化支出是一次支付，一次受益
資本化支出是一次支出，長(zhǎng)期受益

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 10:54

老師，對(duì)于我已經(jīng)把籌建期間所發(fā)生的所有費(fèi)用:比如:辦公用品費(fèi)，手續(xù)費(fèi)，驗(yàn)資費(fèi)，電子工具耗材，快遞費(fèi)，餐費(fèi)，油費(fèi)，裝修費(fèi)以及人員工資等都已經(jīng)全部記入待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)里了，到了18年12月底，該如何處理這些費(fèi)用呢

鄒老師 解答

2018-12-20 10:59

你好，公司目前還是籌建期嗎？

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 11:01

還是，估計(jì)下個(gè)月才可能會(huì)有第一筆收入，但那已經(jīng)是2019年的1月份，本公司是2018年10月份注冊(cè)成立的

鄒老師 解答

2018-12-20 11:05

你好，那就今年發(fā)生的費(fèi)用掛賬管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)就是了
明年取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細(xì)

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 11:16

老師，對(duì)上面計(jì)入待攤費(fèi)用的所有費(fèi)用包括裝修費(fèi)和電子工具耗材費(fèi)都一起掛賬管理費(fèi)用，還是裝修費(fèi)和電子工具費(fèi)用等仍舊放在待攤費(fèi)用里，其他如辦公用品費(fèi)手續(xù)費(fèi)等掛賬管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)?

鄒老師 解答

2018-12-20 11:17

你好，裝修費(fèi)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
其他的一次性計(jì)入管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)就是了

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 11:38

老師，今年發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)，明年取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細(xì)，其中相應(yīng)明細(xì)科目有哪些科目?我有點(diǎn)暈了

鄒老師 解答

2018-12-20 11:40

你好，比如辦公費(fèi)，手續(xù)費(fèi)，驗(yàn)資費(fèi)，快遞費(fèi)，餐費(fèi)，油費(fèi)
之前發(fā)生的什么費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就計(jì)入什么明細(xì)

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 11:48

那結(jié)轉(zhuǎn)的具體分錄是什么呢？

鄒老師 解答

2018-12-20 11:49

你好 
借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)等明細(xì)
貸；管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 13:12

老師，為何要結(jié)轉(zhuǎn)回去呢

鄒老師 解答

2018-12-20 13:15

你好，因?yàn)橹坝?jì)入開(kāi)辦費(fèi)，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期就需要結(jié)轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)明細(xì)才是的，否則費(fèi)用發(fā)生就一直在開(kāi)辦費(fèi)，而沒(méi)有計(jì)入具體的明細(xì)科目了

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 13:19

那是一次性計(jì)入，還是分月計(jì)入

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 13:21

那是在有收入的當(dāng)月一次性計(jì)入，還是按一年內(nèi)12個(gè)月平均每月計(jì)入

鄒老師 解答

2018-12-20 13:23

你好，取得收入的時(shí)候一次性計(jì)入

Sunshineone 追問(wèn)

2018-12-20 13:35

老師，年底的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)了，就已經(jīng)計(jì)入開(kāi)支支出了年底報(bào)表也已經(jīng)做了，2019年1月有第一筆收入后又一次性結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，相當(dāng)于又第二次計(jì)入費(fèi)用了，這樣的話，就這筆開(kāi)辦費(fèi)是不是感覺(jué)到算重復(fù)了

鄒老師 解答

2018-12-20 13:42

你好，沒(méi)有重復(fù)，之前計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)借方，現(xiàn)在是調(diào)整到貸方，然后轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用具體明細(xì)