老師，將自產(chǎn)貨物用于市場(chǎng)推廣交際應(yīng)酬，為什么稅法上視同銷售，但會(huì)計(jì)上不通過 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，那做所得稅匯算清繳時(shí)能計(jì)入核算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的收入基數(shù)嗎？

答： 學(xué)員你好， 這一塊就是稅會(huì)差異了。 會(huì)計(jì)上結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時(shí)以銷售價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅。 視同銷售是可以在所得稅匯算清繳時(shí)能計(jì)入核算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的收入基數(shù)的。 在所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額為（視同銷售收入-成本），同時(shí)視同銷售收入作為核算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的收入基數(shù)

外購(gòu)貨物用于集體福利企業(yè)所得稅上視同銷售收入，按買價(jià)確認(rèn)收入和成本，需要在會(huì)計(jì)上做這筆分錄嗎？還是只在匯算清繳時(shí)將其計(jì)入收入及成本用于業(yè)務(wù)招待費(fèi)核算基數(shù)？

答： 你好； 不用的； 你外購(gòu)是專票還是普票的? ； 專票? ?記得做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ； 不用去? 做分錄處理的??

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好！請(qǐng)問能否回復(fù)以下1~4的疑問：一般納稅人，將外購(gòu)產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬，該產(chǎn)品外購(gòu)時(shí)不含稅公允價(jià)格為50萬元。1、將外購(gòu)產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬，在會(huì)計(jì)上是否視同銷售？2、將外購(gòu)產(chǎn)品用于交際應(yīng)酬，在稅法上是否視同銷售？3、請(qǐng)問這50萬元，是否要計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)算基數(shù)？4、在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，稅法上要不要調(diào)增50萬元？

答： 您好，1會(huì)計(jì)沒有視同銷售，2視同銷售，3是計(jì)入，4具體看計(jì)算