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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-12-20 14:28

用于構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)在建工程,需要分兩期進(jìn)行抵扣,需要確認(rèn)40%的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

一抹塵埃 追問

2018-12-20 14:31

那原材料是否都以成本價(jià)入賬?

張艷老師 解答

2018-12-20 14:34

是的,以成本價(jià)入賬,只是針對(duì)不動(dòng)產(chǎn)的,需要將進(jìn)項(xiàng)稅額分出40%計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

一抹塵埃 追問

2018-12-20 14:41

那待抵扣的那部分進(jìn)項(xiàng)稅入賬時(shí)應(yīng)該是不放進(jìn)在建工程的吧?

張艷老師 解答

2018-12-20 14:45

不放進(jìn)在建工程,單獨(dú)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目里面。

一抹塵埃 追問

2018-12-20 14:49

那如果是外購產(chǎn)品或自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利,它們的賬務(wù)處理是否是一樣的,都要視同銷售?

張艷老師 解答

2018-12-20 14:53

賬務(wù)處理是不一樣的 
外購的產(chǎn)品用于職工福利 
借:庫存商品 
        應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
       貸:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 
借:庫存商品 
        貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 
     借:管理費(fèi)用等--福利費(fèi) 
         貸:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 
自產(chǎn)產(chǎn)品用于員工福利 
借:管理費(fèi)用等--福利費(fèi) 
         貸:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 
借:應(yīng)付職工薪酬--福利費(fèi) 
       貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
               應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
     貸:庫存商品

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用于構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)在建工程,需要分兩期進(jìn)行抵扣,需要確認(rèn)40%的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2018-12-20 14:28:25
你好! 1..2019.4.1之前,領(lǐng)用外購材料需要做進(jìn)項(xiàng)40%的結(jié)轉(zhuǎn)。之后,就不用做結(jié)轉(zhuǎn)了
2019-07-08 12:22:23
自用看用在哪里 用在不動(dòng)產(chǎn)的可以抵扣
2019-08-17 15:12:35
都可以 直接抵扣,購買價(jià)作為動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的成本。
2018-03-02 18:44:54
你好! 1.借:在建工程 貸:庫存商品
2018-12-07 21:43:27
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