嵐昕 追問

2018-12-20 14:55

老師您幫我看看這么做是不是個(gè)人繳納社保部分沒有記到成本費(fèi)用里。1、計(jì)提工資  
借：管理費(fèi)用-職工薪酬  
銷售費(fèi)用-職工薪酬 
勞務(wù)成本 
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 
2、上交杜保 
借：管理費(fèi)用-社保 
銷售費(fèi)用-社保 
其他應(yīng)收款（公司代繳個(gè)人部分） 
貸：銀行存款 
3、發(fā)放工資 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 14:56

您好，這樣做，個(gè)人承擔(dān)部分還是記入了公司的成本費(fèi)用里了。

嵐昕 追問

2018-12-20 14:58

那我應(yīng)該怎么修改

嵐昕 追問

2018-12-20 15:01

我之前一直是這么做的，怎么補(bǔ)救

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 15:04

您好，本來就是應(yīng)該進(jìn)入成本費(fèi)用的，為什么要修改呢？您想修改的原因是什么？

嵐昕 追問

2018-12-20 15:07

老師，不是說社保個(gè)人承擔(dān)部分不能計(jì)入公司成本費(fèi)用嗎？您上面回復(fù)我說我做的帳還是計(jì)入了公司成本費(fèi)用里了，那是不是錯(cuò)了？還是我理解錯(cuò)了

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 16:06

您好，沒有這樣說法的，不是錯(cuò)了，是您理解錯(cuò)了。因?yàn)椴还茉趺凑f，個(gè)人承擔(dān)的社保是從工資中扣回來的，那也是在工資中先發(fā)放，再扣回，也是公司先承擔(dān)，再少給個(gè)人，交社保局的。